Розподіл податкового кредиту за операціями з нерезидентами та дати
Якщо потрібно, то на яку дату робити розрахунок пропорційного віднесення податкового кредиту: на дату складання акту, чи на дату передоплати по цим послугам?
Ви праві - якщо є одночасно оподатковані і неоподатковані операції (в т.ч. з місцем постачання за межами України за ст. 186 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496), то Вам треба робити пропорційний розподіл вхідного ПДВ по товарам/послугам "подвійного призначення" з нарахуванням умовних ПЗ за правилами ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967).
Такий розподіл перший раз роблять в тому місяці, коли Ви вперше показали неоподатковані операції в ряд. 5 декларації з ПДВ. А Ви це мали зробити за правилом "першої події" (п. 187.8 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Вирахування зарплати сумісника під час війни: юридичні нюанси
Чи потрібен звіт про прийняття працівників для фізосіб
Чи сплачує пенсіонер з ФОП 3 групи єдиний соціальний внесок
Есв сплачується фопом 3 група, якщо він пенсіонер 3 групи? Дякую
Чому запит не отримує відповіді вже третій день
Відповідальність за відсутність даних про освіту працівника
Чи зобов'язаний ФОП інвалід 3 групи сплачувати ЄСВ
Чи потрібно прибрати КВЕД при переході на спрощену систему
Зміни в законодавстві щодо ФОП та охоронної діяльності 2025 року
Чи дозволено здавати в оренду обладнання за КВЕД 77.39
Можливість здавання номерів готелю для ТОВ під відрядження
ПДВ та благодійна допомога: що робити з доставкою прапорів
Облік надлишків матеріалів при формуванні основних засобів підприємства
