ФОП 2 групи без найманих працівників, який оплачував товари іншим ФОПам, подає Податковий розрахунок, що включає: основну частину (вступна частина) + таблиця (додаток 4ДФ – «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого ПДФО та військового збору».)

Заповнюємо вступну частина Податкового розрахунку - коротко по рядках:

Рядок 01 – обираємо тип звіту: «Звітний», якщо подаємо вперше за місяць. (впершей - цей варіант) «Звітний новий» – для заміни звіту до 20-го числа. «Уточнюючий» – після граничного терміну.

Рядок 02 – вказуємо: Рік та місяць у цифровому форматі (наприклад, червень - 6), Номер Податкового розрахунку зазначаємо у хронологічному порядку незалежно від типу Податкового розрахунку.

Рядок 03 – прізвище, ім’я, по батькові ФОПа (як у реєстрації).

Рядок 031 – РНОКПП (ідентифікаційний код) ФОПа.

Рядок 032 – код КАТОТТГ (територіальна громада реєстрації).

Рядки 033–035 – не заповнюються для ФОПів без філій чи правонаступництва.

Рядок 04 – податкова адреса ФОПа + контактні дані.

Рядок 05 – назва ДПС, до якої подаємо звіт (за основним місцем обліку).

Рядок 06 – відмічаємо, які додатки подаємо: «064» – 4ДФ. Додатки 1, 5, 6 – не подаються, тому в електронному звіті залишаємо ці поля порожніми.

Рядок 07 – КВЕД основного виду діяльності.

Рядок 09 «Ознака платника ЄСВ» – не заповнюється, оскільки у ФОПа немає найманих працівників; ЄСВ не нараховується;виплати здійснюються іншим ФОПам, а не застрахованим фізособам.

Далі переходимо до заповнення Додатку 4ДФ, де вказується інформація про виплати ФОПам:

Вступна частина 4ДФ: Рядок 01: «Звітний»

Рядок 02: 2025 / 6 (якщо за червень), номер Податкового розрахунку той що і Податковому розрахунку в головному документі

Рядок 03: прізвище, ім’я, по батькові ФОПа (як у реєстрації).

Рядок 031 – РНОКПП (ідентифікаційний код) ФОПа.

Рядок 032 – код КАТОТТГ (територіальна громада реєстрації).

Рядки 04–05: нічого (оскільки не має працівників)

Розділ I – інформація про виплати: заповнюємо графи 1,2,3,3а і 6.

Ознака доходу «157» використовується для відображення виплат фізичним особам-підприємцям. Податки не утримуються, оскільки відповідальність за їх сплату несе сам отримувач доходу. В графах щодо ПДФО та військового збору проставляються нулі. Інформація про прийняття чи звільнення з роботи не зазначається, адже мова йде не про трудові відносини.

Наприкінці додатку: Кількість рядків розділу I: Кількість фізичних осіб: Кількість сторінок додатку: Дата подання:

Раді допомогти, звертайтесь ще!