Запит податкової щодо валютного контролю: правомірність і відповіді

1. Чи правомірно вони вимагають надання документів за весь період контракту?

На нашу думку, ст. 73 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1715) не обмежує ДПС в отриманні інформації на їх запит за будь-який період.

Коли перевіряють дотримання граничних строків розрахунків зазвичай перевіряють розрахунки з нерезиденто за весь строк дії контракту, а не по окремому інвойсу, адже до отримання від Вас інформації ДСП не знає - як саме Ви закриваєте розрахунки по цьому договору - наростаючим підсумком по хронології, чи окремо по кожному інвойсу.

2. Чи можемо ми відмовити в наданні такого великого пакета у зв'язку з некоректним запитом?

На нашу думку, немає законних підстав відмовити ДПС в поданні документів та пояснень на питання, які вони Вам ставлять.

Додатково нагадаємо, що наразі за неподання відповіді на запит можуть нарахувати штраф - за ст. 121 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=4101#n2408):

"121.2. Ненадання відповіді на запит, неподання або подання не в повному обсязі платником податків, фінансовим агентом або іншою особою документів чи іншої інформації на запит контролюючого органу, надісланий відповідно до підстав, передбачених підпунктами 6-8 підпункту 73.3.1 пункту 73.3 статті 73 Кодексу, -

тягне за собою накладення штрафу у 5 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, за кожний такий факт.

Неподання або подання не в повному обсязі платником податків документів чи іншої інформації на запит контролюючого органу в інших випадках, передбачених статтею 73 Кодексу, -

тягне за собою накладення штрафу в розмірі однієї мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, за кожний такий факт.

Сплата таких фінансових санкцій (штрафів) не звільняє особу від обов’язку подання інформації."

3. В нас 100% передпалата від покупця це банк некоректно подав.

Те, що наплутав банк - на жаль, не є підставою для неподання відповіді на запит ДПС. В самій відповіді Ви як раз і можете пояснити - що саме банк наплутав.

Раді допомогти, звертайтесь ще!