Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Питання про включення амортизації в залишкову вартість автомобіля
Для відповіді на це питання треба розуміти - для чого Вам потрібна залишкова варістість?
1) якщо для визначення мінімальної бази ПДВ, то ст. 188 ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):
"188.1. ...При цьому... база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни)..."
Тобто, для мінімальної бази ПДВ маємо брати залишкову вартість станом на 30.06.2025, тобто без амортизації за липень 2025, якщо ОЗ продається в липні 2025
2) якщо для бухобліку і визначення залишкової вартості, що буде списана на витрати при реалізації, то тут працюють норми НПСБО 7 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#top):
"29. ...Нарахування амортизації припиняється, починаючи з місяця,
наступного за місяцем вибуття об'єкта основних засобів,
переведення його на реконструкцію, модернізацію, добудову,
дообладнання, консервацію. Нарахування амортизації при
застосуванні виробничого методу амортизації припиняється з дати,
що настає за датою вибуття об'єкта основних засобів."
Тобто, якщо авто проданий 31.07.2025, то амортизацію за липень ще нараховуєте як за повний місяць, а потім списуєте під реалізацію:
Дт 377 Кт 712 - передали покупцю ОЗ по ціні продажу з ПДВ
Дт 712 Кт 64 - сума ПДВ
Дт 92 Кт 131 - нарахували амортизацію за 07/2025
Дт 131 Кт 105 - списали накопичений знос (рах. 131 має після цього сальдо 0)
Дт 286 Кт 105 - залишкова вартість (рах. 105 пісял цього = 0_
Дт 943 Кт 286 - списали собівартість реалізованого авто.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎉 Вітаємо з Днем бухгалтера та аудитора!
Даруємо шалені знижки та сюрпризи — лише раз на рік, саме зараз!
Дізнатись більшеЗарахування інваліда до нормативу: зарплата та лікарняні питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування зарплати інвалідам: норми, відпустки та облікові питання
Нові додатки для ФОП 3 групи: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Ризики відсутності ТТН при продажу товару фізичним особам
Ми юридична особа продаємо товар, виписуємо видаткову накладну : клієнти фопи і фізичні особи десь 10 % , інші клієнти юридичні особи 90 %. Умовно 100 реалізацій в місяць. 97 покупців приізжають і забирають товар самі . Але не просять ттн . Питання, які…
Помилка у повідомленні про прийняття працівника: що робити
Звітність при безоплатному договорі з директором: чи потрібна
Винагорода не нараховувалась і не виплачувалась.
Чи потрібно подавати Об'єднану звітність (інших працівників немає)…
Повернення товару: чи обов'язковий чек на повернення
Чи обов'язково треба робити чек на повернення?
Можна поміняти товар і просто повернути різницю покупцю бо другий товар дешевше першого…
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне оформлення продажу сигарет у РРО для ФОП
Розрахунок премії та відрядження: нюанси обліку робочих днів
Як правильно заповнити книгу доходів для ФОП на Etsy
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може директор працювати за сумісництвом під час відпустки
Є відповідь АІ
Розшифровка формули округлення середнього значення в таблиці
Заповнення додатку 4 ДФ при безкоштовній передачі товарів дітям
Довіреність для отримання товару: правила та нюанси взаємодії
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи загрожує втрата статусу через затримку сплати податків
Рекомендації щодо нарахування відпускних для постраждалих від ЧАЕС
Здача в оренду житлової нерухомості ФОП: нотаріальне посвідчення
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівників з різними підставами: законні нюанси наказу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
