Виправлення помилки в податковому розрахунку: покрокова інструкція

В новому звітному виправлення в Д1 здійснюються за допомогою ознак "1"/"0" в гр.25.

Подавайте Новий звітний розрахунок з Д1, в якому зазначите тільки працівника, по якому допущена помилка. Основний розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються. Також в основному розрахунку буде відображатись різниця бази нарахування та ЄСВ за результатом виправленої помилки.

В п.7 розд.V Порядку №4 зазначено https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 : Розрахунок «Звітний новий» для платників єдиного внеску, подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами та сумами нарахованого єдиного внеску, які уточнюються.
Для заміни одного помилкового рядка іншим в Д1 потрібно виключити помилкову інформацію, тобто повністю заповнити два рядки по працівнику- в першому рядку відповідної графи указується «1» - рядок на виключення, а в другому - «0» - рядок на введення. Таким чином, виключаєте саме рядок з неправильною інформацією (в гр.25 Д1-«1»), додаєте з правильною (в гр.25 Д1-«0»).
Відео від експерта: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!