Уточнюючий розрахунок ПДВ: як правильно заповнити Додаток 2

Звісно, потрібно разом з УР надати уточнюючий додаток 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від'ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2)» таблицю 1.

Потрібно відобразити зменшення від’ємного значення ПДВ, контрагента (постачальника) Ви визначаєте самостійно в наступному порядку: «виправлення помилок, що були допущені у додатку 2(Д2) до декларації, проводиться шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого додається додаток 2(Д2) з відміткою «Уточнюючий».

У заголовній частині додатку 2(Д2) до уточнюючого розрахунку проставляється позначка «Х» навпроти поля 013 «Уточнюючий»;

у полі 02 вказується поточний звітний (податковий) період, в якому виправляється помилка та подається уточнюючий розрахунок;

у полі 03 проставляється звітний (податковий) період, що уточнюється.

Таблична частина додатку 2(Д2) до уточнюючого розрахунку заповнюється наступним чином:

у рядку додатка 2(Д2), що уточнюється, зазначаються вартісні показники зі знаком «–»;

в наступному рядку – зазначаються правильні показники (у разі їх наявності).

Рядки додатка 2(Д2), які не потребують виправлення, в уточнюючому додатку 2(Д2) не зазначаються» ( роз’яснення ДПС по роботі з великими платниками податків «Яким чином виправити помилки в додатку 2 (Д2) до податкової декларації з ПДВ?» опубліковано 30.04.25 р., посилання на повний текст: https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/892867.html ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!