Помилки в об'єднаній звітності: як правильно заповнити податковий розрахунок
Виправлення помилок у податковому розрахунку проводимо згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).
Вам потрібно подати "звітний новий" податковий розрахунок за наступним принципом:
Додаток 1 (Д1):
- неправильний рядок (як було у звітному) з ознакою "1" у гр. 25;
- правильний рядок (з правильною сумою зарплати) з ознакою "0" у гр. 25.
Додаток 4 (4ДФ):
- неправильний рядок (як було у звітному) з ознакою "1" у гр. 10;
- правильний рядок (з правильною сумою зарплати) з ознакою "0" у гр. 10.
Податковий розрахунок:
- у р. 1 та 1.1, а також 2 та 2.1 вносимо різницю, на яку збільшуємо або зменшуємо зарплату (плюсова або мінусова сума) - це значення підсумкового рядку "Усього" Д1 по графах 16 та 17;
- у р. 3 та 3.1, а також 7 вносимо різницю, на яку збільшуємо або зменшуємо ЄСВ (плюсова або мінусова сума) - це значення підсумкового рядку "Усього" Д1 по графі 20.
При цьому рядки 07-108 не заповнюються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Помилки в звіті 4-ДФ через дату смерті працівника: що робити
Чи потрібно відображати доходи з ознакою 157 у декларації
Обмеження для юридичних осіб при співпраці з ФОП: роз'яснення
Чи потрібно сплачувати ЄСВ під час лікарняного та відпустки
Як правильно оформити дистанційного працівника на основне місце
Врахування сумісництва при відрядженнях працівника на підприємстві
Роз'яснення щодо уточнення об'єднаного звіту з ЄСВ 2026 року
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП, якщо діяльність не ведеться
Облік послуг без ПДВ у виробництві: нюанси та рекомендації
Як правильно обліковувати послуги без ПДВ у виробництві
Співпраця подружжя у бізнесі: юридичні аспекти та ризики
Виправлення помилки при перевиплаті дивідендів та утримання збору
Облік у Держфінмоніторингу: хто підлягає та які наслідки
Відсутність підпису працівника: наслідки для підприємства і звільнення
Перерахунок лікарняних: як відобразити в об'єднаній звітності
Витрати ФОП при поданні декларації про доходи та майно
Як сформувати податкові накладні на закупівлю ліків для працівника
Обрахунок цільового внеску після втрати працівника з інвалідністю
