Уточнення розрахунку ЄСВ, ПДФО та ВЗ: заповнення додатків і граф

Допоможіть, будь ласка заповнити уточнюючий розрахунок з об'єднаної звітності за 05 місяць.
Працівнику потрібно прибрати рядки з нарахованими відпускними за 05 і 06 місяці і додати рядок з нарахованими лікарняними за 05 місяць.
Які додатки потрібно подати і які графи в них заповнити?

ОК

Олена, консультант

експерт

11.07.2025 | 14:16

Відповідь надано

Для виправленнф помилка маєте подати уточнюючі податкові розрахунки за відповідні місяці

Потрібно сформувати два уточнюючі податкові розрахунки за травень та зв червінь 2025 рокую

Уточнюючий податковий розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 податкового розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ).

Отже ,в складі уточнюючих податкових розрахунках травня та червня формуєте лише Д1. Саме в цьому розрахунку міститься помилка. Формуєте записи лише по працівниках, де припущена помилка.

В Д1 кожного місяця маєте сформувати два рядки по працівнику:

1й – повтор помилкового рядка по відпустках. Але в графі 09 зазначаєте КТН 3. В такий спосіб знімаєте нарахування відпускних.

2й – вносите рядок по лікарняному із КЗО в графі 08 - 29 (якщо працівник без інвалідності) або 36 (якщо працівник з інвалідністю), зазначаєте місяць лікарняного в графі 10. У графі 09 зазначаєте КТН 2.

Решта граф заповнюється у звичайному порядку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!