ПнВК буде.

Сума вартості майна, наданого гіг-спеціалісту без виписування вимог щодо компенсації його вартості, повинна враховуватися при розрахунку податку на операції резидента Дія Сіті – платника податку на особливих умовах та відображатися у рядку 16 Додатку Дія того звітного періоду, коли відбулася передача такого майна. При цьому у разі повернення у наступних податкових періодах такого майна резидент Дія Сіті – платник податку на прибуток на особливих умовах зазначає вартість поставленого товару у рядку 42 Додатку Дія (зі знаком «-»).

Роз’яснення ДПС: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/659582.html .

«1.1 ЯК ЗАПОВНЮЄТЬСЯ РЯДОК 16.3 ДОДАТКУ ДІЯ ПРИ БЕЗОПЛАТНІЙ ПЕРЕДАЧІ ОЗ ТА МНМА ФІЗИЧНІЙ ОСОБІ. ЗА ЯКОЮ ВАРТІСТЮ ВІДОБРАЖАТИ ОЗ? (ВАРТІСТЬ ОЗ НА МОМЕНТ ПЕРЕДАЧІ ДОРІВНЮЄ 0, МНМА ТАКОЖ ДОРІВНЮЄ 0).

Базою оподаткування операцій резидента Дія Сіті – платника податку на особливих умовах є грошове вираження об’єкта оподаткування, розрахованого за правилами, визначеними п. 135.2 ст. 135 Кодексу та п.п. 141.9-1.3 п. 141.9-1 ст. 141 Кодексу. У разі здійснення операцій, які є об’єктом оподаткування, у формі, відмінній від грошової, базою оподаткування є вартість такої операції, визначена на рівні не нижче звичайної ціни (п.135.2 ст. 135 Кодексу). Отже, вартість безоплатно переданих основних засобів та МНМА відображається у Додатку ДІЯ на рівні не нижче звичайної ціни.»

Роз’яснення ДПС: https://tax.gov.ua/data/material/000/638/759467/InfoList1_2024.pdf .

Раді допомогти, звертайтесь ще!