Виправлення помилок у звіті 4ДФ: порядок дій та рекомендації

Якщо мова про помилкове заповнення граф 4 та 5 додатку 4 ДФ, то уточнення подавати потрібно

В 4 ДФ податковий агент формує відомості про нараховані та сплачені податки (ПДФО/ВЗ). Відомості мають бути достовірними. Саме тому у разі помилки щодо суми сплаченого ПДФО та ВЗ, формально, потрібно подати уточнюючий податковий розрахунок за відповідний місяць.

В такому розрахунку відображаються обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п. 5 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364). Отже в складі такого податкового розрахунку формується додаток 4 ДФ, в якому формуються ярдки по працівниках, по яким мають місце помилки. Два рядки:

1й – повтор помилкового із поміткою 1 в рядку 10 на вилучення.

2й – правильний запис із поміткою 0 в графі 10 на додавання

Щодо ЄСВ, то його сплата не впливає на заповнення Д1. Цей додаток формується по нарахуванню. Отже правити нічого не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!