Облік витрат на відрядження: ПДВ, рахунки та проводки питаннями
Працівник звітується за придбані МШП, запчастини та матеріали для комп’ютерної техніки. До авансового звіту надані чеки, в яких: 1й чек - безготівковий розрахунок і сума з ПДВ; 2й чек – готівковий розрахунок без ПДВ. Важливо, що податкова накладна не отримана від постачальника на фіз.особу, яка купила товар.
Питання:
1. Чи можна відобразити в одному авнсовому звіті витрати з ПДВ і без ПДВ?
2. Чи маємо їх обліковувати на 209 рахунок чи одразу відносити на 92 рахунок?
3. Якщо обліковувати на 209 рахунок, то утворюється хвост 6442. Як його закрити? Адже податкова не реєструється на кінцевого покупця
4. Які проводки мають бути?
Дякую.
Підзвітна особа звітує одним авансовим звітом за понесені витрати
1.В авансовому звіту працівник звітує за витрати, понесені у відрядженні чи при придбанні ТМЦ для підприємства, незалежно від наявності в документах ПДВ.
2, 3,4. Вартість пального, придбаного у відрядженні чи у підзвіті, відшкодовується працівнику на підставі авансового звіту та підтверджуючих документів, таких як чеки з АЗС. Якщо сума чека перевищує 200 грн, працівник має отримати податкову накладну для можливості включення ПДВ до податкового кредиту.
В авансовому звіті придбання пального 1200 грн за чеком.
Оприбутковане за авансовим звітом пальне Дт 203 Кт 372 1000 грн
Податковий кредит Дт 641 Кт 372 200 грн
Списано пальне за пробігом по нормах Дт 92 чи іншого витратного рахунку за напрямком використання Кт 203 1000 грн (умовно вся сума)
Компенсовано підзвітній особі вартість пального Дт 372 Кт 301 /311 1200 грн
Якщо «зависли» суми на Дт 6442 з різних причин, то потрібно проаналізувати причини виникнення такого сальдо на Дт 6442 по кожній операції.
Якщо це невірно складена ПН постачальником (але зареєстрована), або ПН взагалі не складена постачальником, податковий кредит не формується. По спливу 365 днів (п. 198.6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) списуйте Дт 949 Кт 6442.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Відображення сум у звіті 9-ЗЕЗ: як уникнути запитань
Де знайти папку "обране" на сайті 7eminar.ua
Проблеми з доступом до адмінпослуг на сайті Мін'юсту України
Компенсація невикористаної відпустки у наказі про звільнення: нюанси
Умови договору для уникнення дисконтування ПФД та наслідки
Відповідальність за помилки при розрахунку компенсації за відпустку
Як правильно донарахувати ЄСВ та розрахувати пеню
Чи можливо повернутися до спрощеної системи оподаткування у 2026
Виплата за виконавчим листом: відображення в об'єднаній звітності
Чи потрібно відкривати КВЕД для оптової торгівлі молоком
Коли виплачувати зарплату за соціальну та щорічну відпустку
Утримання коштів за використану відпустку при звільненні працівниці
Коли підписувати табель обліку робочого часу в відпустці
Вирахування середньої зарплати для компенсації при звільненні
Як правильно обчислити середню зарплату для компенсації при звільненні
Чи зберігаються виплати при виході на неповний робочий день
Підписання табелю обліку робочого часу у вихідні дні
Право на компенсацію відпустки: документи та вимоги при звільненні
Звітність по звільненому працівнику: питання щодо відображення інформації
Подача квартального звіту ФОП: що робити без бланка
