Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Правильне оформлення податкових накладних при благодійній допомозі підприємства
Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) надало благодійну допомогу неприбутковій організації — громадській організації, включеній до Реєстру з ознакою неприбутковості 0032. Допомогу надали на підставі отриманого листа-прохання і відповідного наказу по підприємству товарами (автошини) — на суму 10000 грн (без ПДВ), під час придбання яких сформували податковий кредит — 2 000 грн.
Як правильно виписати податкові накладні?
Гарно дякую!
ПРи безкоштовній товарів слід нараховувати ПДВ як при звичайному постачанні товарів. Адже безоплатна передача товарів підпадає під визначення «постачання товарів» із пп. 14.1.191 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256.
При безплатній передачі товарів база оподаткування визначається виходячи з договірної вартості товарів, але не може бути нижчою за ціну їх придбання (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551). Оскільки договірна ціна п дорівнює нулю, підприємство має виписати дві ПН (п. 15 Порядку, затвердженого наказом Мінфіну від 31.12.2015 № 1307):
одну – на суму, розраховану з фактичної ціни поставки (нуль грн). Вона має бути оформлена на отримувача тварів (на неплатника із типом причини 02, якщо ГО не є платнриком ПДВ);
другу – на суму, визначену, виходячи із ціни придбання товарів.
У перші ПН у розділі А в рядках, призначених для вартісних показників, проставляються нулі. Розділ Б заповнюється так:
у графі 2 «опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» вказується найменування товару;
графі 3.1 – код товару згідно з УКТЗЕД;
графах 7, 10, 11 проставляються нулі.
Інші графи розділу Б заповнюються у звичайному порядку.
Друга ПН може бути складена як звичайна або як зведена. Якщо прийнято рішення виписати зведену ПН, у її лівому верхньому кутку в полі «Зведена податкова накладна» слід проставити код «3». Таку ПН можна оформити не пізніше останнього числа місяця, у якому був переданий товар. Зведена ПН заповнюється так:
у лівому верхньому кутку робиться позначка про те, що ПН не видається покупцеві, і наводиться тип причини «15»;
рядках «Одержувач (покупець)» та «ІПН одержувача (покупця)» вказуються власні дані підприємства;
графі 2 розділу Б «Опис (номенклатура) товарів (послуг) постачальника (продавця)» наводиться номенклатура товарів, а також пишеться: «перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до ст. 188 і 189 ПК, над фактичною ціною постачання»;
графи 3.1–3.3, 4, 5 розділу Б не заповнюються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Обов'язковість відображення виплат самозайнятим у звіті Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
