Плани перевірок ПФУ на IV квартал — уже в сервісі!
Плани областей ще оновлюються — перевіряйте сервіс регулярно!
Виникнення ПДВ при експорті послуг: нюанси та правила
1.Буде в ТОВ ТЦУ за 2025 рік?
2.Чи потрібно буде робити 30% коригування доходу чи документацію з ТЦУ при роботі з підприємством з ОАЄ?
3.При експорті послуг по розробці колекції та лекал чи буде виникати в ТОВ 20% ПДВ?
Якщо Ви працюєте з резидентом ОАЕ по експорту послуг, то врахуйте наступне:
1) ОАЕ є в Переліку організаційно-правових форм № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF?find=1&text=%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%B1#w1_1).
Перевірте - чи потрапляє Ваш контрагент в цей Перелік, якщо потрпляє, то можливі такі варіанти:
а) він підтерджує Вам своє резидентство ОАЕ довідкою про резидентство, тоді не буде ні ТЦУ, ні коригувань на "+30%" за п. 140.5.5-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BA%D0%BE%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B2#n10713);
б) не підтверджує резидентство:
- якщо дотримані вартісні критерії контрольованих операцій (п. 39.2.1.7 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BA%D0%BE%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B2#n1031) - річний дохід більше 150 млн.грн., з контрагентом - більше 10 млн.грн. - готуєте та подаєте Звіт про контрольовані операції
- не дотримані критерії п. 39.2.1.7 ПКУ - потрапляєте в коригування п. 140.5.5-1 ПКУ
2) контагент не потрапив в Перелік № 480, але є для Вас пов`язаною особою за п. 14.1.159 "а" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BA%D0%BE%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B2#n256):
"доходи (виручка) юридичної особи - резидента від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням непрямих податків), окремій юридичній особі - нерезиденту або окремому іноземному утворенню без статусу юридичної особи (в тому числі нерезиденту, який провадить господарську діяльність через постійне представництво на території України) протягом календарного року становлять 75 і більше відсотків доходів (виручки) такої юридичної особи - резидента від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням непрямих податків) всім нерезидентам, за умови що такі доходи становлять 50 і більше відсотків загальної суми доходу такої юридичної особи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за правилами бухгалтерського обліку;"
За Вашими даними - може бути тільки коригування "+30%", якщо він потрапив в Перелік № 480.
Якщо не потрапив в Перелік № 480 - то ні ТЦУ, ні коригування "+30%" не буде
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Правила оформлення фіскального чека при частковій оплаті послуг
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Службове внесення та вилучення готівки у ПРРО: важливі нюанси
Якщо новий ФОП у перший день роботи не робив службового внесення, оскільки розмінної монети на початку дня не було, а протягом дня отримав готівкову оплату за надані послуги, чи правильно буде наприкінці дня…
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Списання дебіторської заборгованості: особливості заповнення додатку РІ
Класифікація витрат на автомобіль: митні та консультаційні послуги
Облік перехідної відпустки для працівників з інвалідністю
Правильність оформлення відпускних та звітності в обліку зарплати
Проблеми з подачею ліквідаційного звіту ФОП через Фрі Звіт
Зміни в звіті: повернення та проведення коригування каси РРО
повернення в цьому звіті на суму 600 грн за кіпівлю 18.09.26. Чи можна тут змінусувти і провести на 2400.
Чи потрібно РК робити до ПН за 18.09…
Чи підлягає ПДВ штраф за понаднормативний автопростій транспорту
Коригування податкової накладної: умови та законодавчі нюанси України
Є відповідь АІ
ФОП на ЄП: можливість роботи з Нова Пей без фіскалізації
Є відповідь АІ
Перехід ФОП на 3 групу без ПДВ: процедура та терміни
Зміни в оформленні податкових накладних для фермерів у 2026 році
Є відповідь АІ
Дії продавця після повернення втраченого товару від перевізника
Чи потрібно донараховувати зарплату працівнику при звільненні
Є відповідь АІ
ФОП та ПФДопомога: правові аспекти для юридичних осіб
Є відповідь АІ
