Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Облік передачі напівпричіпа військовій частині: ПДВ та податок на прибуток
У бухобліку напівпричіп списується з балансу.
За роз’ясненням у ЗІР, 102.05 (https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39346 ) "примусово відчужені, вилучені, та добровільно передані основні засоби на потреби Збройних Сил України не контролюються платником податку, тому відсутні підстави для продовження визнання їх на балансі у складі активів.".
Тобто в обліку Дт 976 Кт 10 на залишкову вартість, Дт 131 Кт 10 на суму зносу.
Документально безоплатне постачання військовим можна оформити так:
1. лист-клопотання від в/ч
2. наказ директора про надання допомоги на підставі листа-клопотання для потреб оборони України
3. видаткова накладна на передачу допомоги (або акт приймання-передачі), який має бути підписаний повноважною особою отримувача.
Податок на прибуток
Така передача не призводить до коригування фінрезультату (п.69.6 підр.10 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 )
ПДВ
Податкових зобов'язань не буде. Операція постачання товару ЗСУ не є об'єктом оподаткування ПДВ.
Відповідно до п.32 -1 підр. 2 р. ХХ ПКУ не є постачанням товарів та послуг операції з безоплатної (без будь-якої грошової, матеріальної або інших видів компенсації) передачі/надання товарів та послуг Збройним Силам України, <...>крім випадків, якщо такі операції з постачання товарів та послуг оподатковуються за нульовою ставкою податку на додану вартість. (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035).
Також згідно цього пункту не виникає зобов’язань щодо нарахування «компенсувальних» ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ.
Зразки:
Наказ про надання благодійної допомоги ЗСУ
Акт приймання-передачі благодійної допомоги товарами
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування заробітної плати директору на послуги в БАС проф
Налаштування 20-ОПП для орендованих приміщень та майданчика
ТОВ вирішило продавати вживані та завезені авто на майданчику
Взяло в оренду нежитлове приміщення в 40 кв м та відкритий майданчик 100 кв м Питання: як в 20-ОПП назвати ці об'єкти орендовані, офіс по юр адресі маємо вже…
Є відповідь АІ
Формування податкової накладної при оплаті від іншого ФОП
Навчання керівника з військового обліку: чи є нові нюанси
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Запізнення повідомлення до ТЦК: наслідки для підприємства та працівника
Переплата за оренду землі: можливість повернення коштів на рахунок
у мене переплата по оренді землі (у нас пільга знаходимись у зоні бойових дій). Ми можемо повернути ці кошти на розрахунковий рахунок?
Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарахування квоти працевлаштування інвалідів: питання донарахування зарплати
Є відповідь АІ
Можливість розміщення коштів ФОП на ощадному рахунку
Фоп 2,чи кошти які надійшли на р/р від підприємницької діяльності можна класти на ощадний рахунок і отримувати відсотки , розмір % маємо враховувати в ліміт Фопа ? дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення РК до ПН: зміни назви та ознаки імпорту
Правильний розрахунок лікарняних при кількох відвідуваннях лікаря
Чи достатньо договору для страховки транспортного засобу
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильність нарахування зарплати інваліду та податкові нюанси 2024-2026 років
Запитання: 1-е чи правильно нараховувалася зарплата інваліду? Чи потрібно було нараховувати мінімальну зарплату? Якщо…
Облік повернення коштів та повторного відвантаження замовлення клієнту
Списання автомобіля з балансу: документи, проводки та податки
Звіт про визнання вартості матеріальних збитків вказує на те ,що вартість ринкова менша чим вартість відновлювального ремонту. Залишкова вартість автомобіля становить…
Коректне внесення даних у книгу обліку розрахункових операцій
Чи потрібно ТОВ до 8 осіб подавати звіт по інвалідності
Відповідь АІ відхилено експертом
Помилка в даті наказу: наслідки для військового обліку робітника
Відповідь АІ схвалено експертом
Актуалізація даних військовозобов'язаних: що робити далі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
