Коригування звіту 4ДФ: оплата комунальних послуг ФОП

Так, у вашій ситуації доцільно подати уточнюючий звіт за квітень, щоб коректно відобразити оплату за комунальні послуги, здійснену на користь ФОП-орендодавця.

Відповідно до Порядку № 4, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n25, такі виплати відображаються за фактом здійснення виплати, тому комунальні послуги, сплачені у квітні, мають бути вказані у звіті за квітень.

Виправлення помилок через подання Додатку 4ДФ «Уточнюючий» за квітень. Дотримуємося правила випраляємо тільки рядок де допущена помилка, всі інші рядки ми в уточнюючий звіт не перносимо.

Так, як ви вже подали неповну суму (тільки оренду), то в уточнюючому звіті за квітень потрібноі зробити два рядки:

1. Рядок на виключення (ознака рядка – «1»). Це той рядок, який ви вже подавали (лише оренда). Повністю повторюєте все, як у квітневому звіті, але у графі 10 ставите «1» (вилучення).

2. Рядок на додавання (ознака рядка – «0»). Це новий об’єднаний рядок, у якому вказуєте ФОП, якому здійснено виплату (ІПН) суму оренди + комунальних разом - ознака доходу – «157». Графа 10 – «0» (додавання)

Формуйте комбінацію «Головний документ + додаток 4 ДФ» з типом "Уточнююча", всі інші додатки не заповнюємо і не подаємо. В основній частині заповнюйте лише «шапку» та відомості реквізиту 06 про поданий додаток.

Раді допомогти, звертайтесь ще!