Тут треба було б бачити ці всі документи - як так сталося і на підставі чого - що оплатила одна фірма і розмитнила одна фірма, а отримала інша.

Ми можемо припустити, що поставка по імпорту відразу поїхала до третьої сторони (що фактично отримала товар). Але це не означає, що фірма 1 може не проводити оприбуткування товару а потім його продаж в Україні

Насправді фірма 1, що оплатила та розмитнила товар,на нашу думку, не відобразила в обліку ряд операцій, зокрема:

Дт 281 Кт 632 - придбання імпортного і розмитненого товару на фірму 1. Тоді б закрилася оплата з нерезидентом (висіла на Дт 3712 або Дт 632)

Дт 6412 Кт 377 - імпортний ПДВ при розмитненні товарів

Дт 361 Кт 702 - продаж товару на території України фірмі 2

Дт 702 Кт 6412 - нарахування ПДВ при продажу товарів на території України

Дт 902 Кт 281 - списання собівартості реалізованих в Україні товарів.

Тобто, Вам треба:

- відновити ці операції,

- зареєструвати ПН на продаж товару в Україні

- подати уточнюючі розрахунки до декларацій за ті місяці, де було розмитнення та продаж товару в Україні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!