Як внести коригування в податкову накладну за ПДВ

Формування РК залежить від причини зміни кількості.

Якщо відбулося часткове повернення частини товару, то складається РК із типом причини 102 - стрий рядок (рядок 3 у вашому випадку) виводиться, новий рядок (скільки залишилося поставленого товару в ПН) заводиться в ПН - присвоюється новий номер для цього рядку в ПН, якого ще не було. Наприклад, в ПН всього 5 рядків, а Ви коригуєте № 3 (виключаєте його), тоді новий рядок буде № 6. В графі 2.2. - номер групи коригування - починається нумерація з 1 в межах кожного РК. Наприклад, ряд. № 3 (на виключення) і № 6 (на включення) будуть мати номер групи 1.

Якщо ПН була виписана на аванс, а зараз відбулась реалізація та реалізовано по рядку 3 іншу кількість ніж зазначено в ПН, та при цьому сума ПДВ-зобов'язань не змінюється, то складається РК із типом причини 104. В новому РК вам слід повторити всі старі рядки попередньо зареєстрованого РК.
В такому розрахунку коригування показники рядків зареєстрованого РК, що коригуються зазначаються зі знаком «–» (обнуляються (виводяться в «0») рядки, які коригуються) та додається новий рядок з виправленими показниками, якому присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався.Додається новий рядок з виправленими показниками, якому присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався.

Також більше в роз'ясненнях ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=33685 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40076

Загальний порядок заповнення податкових накладних/розрахунків коригування визначений у Порядку № 1307 від 31.12.2015 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text

Раді допомогти, звертайтесь ще!