Несумісність митних даних та валютних розрахунків при імпорті товарів

Згідно Порядку заповнення митних декларацій за формою єдиного адміністративного документа № 651 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1372-12#n2075):

"Графа 12 «Відомості про вартість»

"Графа заповнюється у разі нарахування митних платежів, необхідності надання забезпечення сплати митних платежів відповідно до розділу X Митного кодексу України, а також у разі ненадання гарантії, якщо сума митних платежів, що підлягають сплаті, не перевищує суми, еквівалентної 1 000 євро.
У графі зазначається у валюті України сума наведених у графах 45 ЄАД і додаткових аркушів митних вартостей задекларованих товарів."

Отже, в цій графі вказана митна вартість товару (довідкова сума від якої розраховують мито та імпортний ПДВ).

Фактичнно зараховані суми митних платежів вказані в гр. В митної декларації.

Судячи по Вашим даним - по миту маєте пільгу, в по ПДВ - 20 % від митної вартості (1 760 586,30 х 20 % = 352 117,26 грн. саме цю суму ПДВ візьмете в пдатковий кредит в декларацію з ПДВ (ряд. 11.1).

Відповідно, на митниці маєте переплату:

355 000 - 352 117,26 = 2 882,74

Якщо оприбутковуєте товар на дату МД, то в обліку:

Дт 281 Кт 632 - 1 689 974,55

Дт 6412 Кт 377/митниця - 352117,26 - податковий кредит

Раді допомогти, звертайтесь ще!