Виправлення помилки в об'єднаному звіті за ЄСВ та ПДФО

Помилку можна виправити в звіті за травень.

Дані об'єднаної звітності мають відповідати даним бухгалтерського обліку. Ковм того, така помилка може привести до проблем при прийнятті заяви-розрахунку, якщо працівник захворіє.Тож помилку слід виправити.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:
Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

В першому рядку Додатка 1 за травень за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнується сума лікарняних. У графі 8 - "29", у графі 10 зазначається місяць і рік, за який сторнуються суми.

В другому рядку розмір нарахованої зарплати збільшуєте на розмір премії з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума премії, в графі 20 ЄСВ на суму премії:

гр.9 –«2», гр.10 – місяць в якому зроблена помилка, гр.14 – «31 або 30», гр.16, 17 – «10000», гр.20 – «2200».

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!