🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Імпорт послуг від нерезидента оподатковується ПДВ.
У Вас - імпорт послуг від нерезидента і місце їх постачання - Україна, там де Ви (отримувач) зареєстровані (пп. «д» п. 186.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240101#n4496).
Відповідно, Ви маєте скласти та зареєструвати ПН на послуги нерезидента, отримані на митній території України.
Зареєстрована ПН з послуг нерезидента не лише підтверджує нарахування ПЗ з ПДВ, але одночасно є підставою для відображення ПК (п. 198.2, п.п. «г» п. 201.11, пп. 201.12, 208.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181).
Як скласти ПН при отриманні послуг від нерезидента https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41911
Суми ПДВ маєте поставити в декларації в ряд. 6.1 (ПЗ) та в 13.1 (ПК, за умови реєстрації ПН).
Бухгалтерський облік
Отримання послуг відображають на підставі акта приймання-передачі чи іншого подібного документа: Д-т 23, 91, 92, 93, 94 К-т 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками» – вартість послуг у гривнях за курсом НБУ на дату акта (див. п. 5 НП(С)БО 21).
При роботі з валютою підприємство має розраховувати курсові різниці.
Курсові різниці за монетарними статтями (у т.ч. щодо залишку валюти) розраховуються на дату балансу і на дату операції. (п.7, 8 НПСБО 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0515-00#o35 ).При первісному зарахуванні валюти курсові різниці не визнаються - валюта зараховується на баланс за курсом НБУ. При продажу валюти виникає сумова різниця між ринковим курсом і курсом НБУ.
Курсові різниці відображають у складі інших доходів (Кт 744 «Дохід від неопераційної курсової різниці») або інших витрат (Дт 974 «Втрати від неопераційних курсових різниць»).
В бухобліку:
Дт 371 Кт 312 - перераховано передоплату нерезидентові
Дт 644 Кт 641 - нараховано ПЗ з ПДВ
Дт 641 Кт 644 - відображено ПК з ПДВ
Дт 91 Кт 632 - отримано послуги за актом
Дт 632 Кт 371 - зараховано заборгованість за передоплатою із зобов’язанням за отриманими послугами
Податок на репатріацію не виникає.
Виручка від реалізації товарів, виконання робіт, надання послуг не оподатковуються (пп. «к» пп. 141.4.1 ПК, лист ДФС від 31.03.2017 № 6610/6/99-99-15-02-02-15
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно вказувати аліменти в додатку 4 звіту
Уточнення звіту контрольованих операцій: чи є штрафи за зміни
Є відповідь АІ
Правильне нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Звітність щодо ПДФО та ВЗ за навчання працівників підприємства
Є відповідь АІ
Оформлення матеріалів замовника для бухгалтерського обліку ремонтних робіт
Чи є штраф за не відображення матеріальної допомоги у Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Перенесення частини заборгованості: що робити з нарахованими відсотками
Чи відображати переведення працівника в Об'єднаній звітності
Чи потрібно індексувати зарплату працівника під час відпустки
Відпустка працівника: обрахунок днів та індексація у 2026 році
Як правильно рахувати години роботи при переході місяця
Є відповідь АІ
Питання щодо донарахувань і звітності для сумісників на 0,1 ставки
Працівник працює в компанії за основним місцем. Також оформили його за внутрішнім сумісництвом на 0,1 від ставки даної посади (оклад повний 26000). Донарахування до мінімальної зп та ЄСВ не потрібно?
Стосовно звітності в Додатку 1 - прописуємо у двох…
Визначення документів для графіка роботи працівників ФОП
Є відповідь АІ
Виправлення помилки у звітності: ПДФО, код 11011200, Дія.City
Технічної можливості виправити ознаку у звітності на «резидент Дія.City» немає.
Як виправити…
Звіт по інвалідах: нулі при зовнішніх працівниках та їх числі
Приклади заповнення Звіту про інвалідність: де знайти інформацію
Є відповідь АІ
Як правильно фіскалізувати оплату за не надані послуги
Перехід на загальну систему: реєстрація ПДВ та медпослуги
Є відповідь АІ
ФОП на спрощеній системі: ліцензія для електромонтажних робіт
Чи потрібна ліцензія на даний вид діяльності?Дякую…
