Заголовок тимчасово відсутній

Так, у Вашому випадку доцільно сформувати та зареєструвати вірну ПН.

При цьому вважаємо, що подавати будь який УР на збільшення зобов’язань з ПДВ до декларації з ПДВ (якщо заблокована ПН вже включена до зобов’язань з ПДВ у відповідному періоді) не потрібно.

Тому що «…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).

Звісно, у Вас трохи інша ситуація. А саме – немає РК на анулювання помилкової ПН. Але ж це тільки через блокування ПН, та в рішенні про відмову самі податківці визнають помилковість ПН. Відповідно - просто реєструєте ПН з вірними даними.

Надаємо Вам також посилання на зразок документа Пояснення до декларації з ПДВ при невідображені зайвої/помилкової ПН/РК, Заява про не визнання помилково поданої податкової звітності , якщо наведені операції відбувалися в травні 2025 р., та підлягають відображенню в декларації з ПДВ за травень 2025 р.

Раді допомогти, звертайтесь ще!