Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, для того, щоб це була благодійна допомога ЗСУ, лист-клопотання про оплату ремонту мав би писати на Вас повноважний представник військової частини. І тоді це дійсно можна було б провести як благодійну допомогу ЗСУ.

Якщо від ЗСУ ніяких документів немає, то в цій ситуації такий платіж буде розглядатися як благодійна допомога фізособі (тобто ФОПу)

Для Вас це означає, що така благодійна допомога надана навіть не ФОП, а просто фізособі!

І Ви мали б як податковий агент утримати з цієї благодійної допомоги ПДФО 18 % та ВЗ 5 %.

На це вказує ДПСУ в ЗІР (107.01.05, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42506):

"Чи включається до складу доходу ФОП платника ЄП першої – третьої груп сума отриманої безповоротної фінансової допомоги?
Відповідь:
Ні, не включається.
...Враховуючи те, що сума отриманої безповоротної фінансової допомоги не є доходом отриманим від господарської діяльності, то такі кошти не включаються до складу доходу платників єдиного податку. При цьому такий дохід включається до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу такої фізичної особи та оподатковується податком на доходи фізичних осіб і військовим збором на загальних підставах визначених ПКУ."

В додатку 4 ДФ це можебути показано як "інший дохід" (код 127)

Щодо податку на прибуток

Надана сума благодійної допомоги в цій ситуації списується на витрати (Дт 949 Кт 311) і враховується в загальному фінрезультаті до оподаткування (рах. 79)

Оскільки така допомога має оподатковуватись ПДФО та ВЗ, то коригування фінрезультату за п. 140.5.10 ПКУ не проводяться (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713):

"140.5. Фінансовий результат податкового (звітного) періоду збільшується:

...140.5.10. на суму перерахованої безповоротної фінансової допомоги (безоплатно наданих товарів, робіт, послуг) особам, що не є платниками податку (крім фізичних осіб, які є платниками податку на доходи фізичних осіб),..."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!