Заголовок тимчасово відсутній

В касу підприємства протягом дня надійшли кошти з РРО (торгова виручка)10тис.грн та поворотна фін.допомога від 2 власників по 30тис.грн. Оскільки послуги інкасації у нас нема, то оприбутковану готівку 70тис.грн касир має здати в банк самостійно. Яке призначення платежу касир банку має вказувати в квитанції до платіжної інструкції на переказ готівки? Чи повинні здаватись готівкові кошти однією сумою, чи окремо за різними призначеннями? Як виписувати видатковий касовий ордер: на кожну квитанцію чи один ВКО на всі квитанції? Згідно яких нормативних документів банк має право вимагати копії ПКО?

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.04.2025 | 10:40

Очікує відповідь

Вимагати підтвердження походження коштів банк може у рамках проведення фінмоніторингу. ВІдповідно до ст. 20 Закону № 361 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n584) фінансові операції є пороговими для цілей здійснення фінмониторингу, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 000 грн. Також у кожного банка можуть бути внутрішні критерії, якими він керується для визначення підозрілих операцій.

Що стосується здачі готівки то може бути одна сума - у цьому випадку в призначення платежу зазначається виручка від реалізації та фіндопомога згідно догов. № .. від..., також можна здавати і окрмимі сумами.

Як оформлювати ВКО - один або на кожну кватнцію - це рішення підприємства, правила Положенням № 148 не встановлені.

Реквізити ВКО заповнюються таким чином:

«Видати» – зазначається П. І. Б. касира або особи, яка видавала готівку для здачі в банк (лист НБУ від 12.06.18 р. № 50-0007/32326);

«Підстава» – тут можна зазначити: «Здача готівкової виручки для зарахування на поточний рахунок у банку» та "здача в банк суми фіндопомоги згідно дог. №... від...";

«Додатки» – тут можуть бути зазначені реквізити документа, яким підтверджується факт здачі грошей у банк (наприклад, квитанція).

Реквізити «Одержав», «Дата», «Сума», «Підпис одержувача», дані документа, що посвідчує особу отримувача, у цій ситуації не заповнюються (п. 32 Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n98).

Раді допомогти, звертайтесь ще!