🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Як ТОВ позбавитись цього перевищення та повернути свій ліміт, який зараз дуже необхідний, бо сума не мала.
Подати УР до декларації за серпень 24 (місяць реєстрації РК) та довідково зазначити у гр.7 зазначену суму ПДВ, але не виводити цей ПДВ в результат гр. 9 по податковим забов"язанням, чи допоможе це?
На нашу думку, щось в цій ситуації не вірно.
1. Якщо РК на збільшення ціни, то його реєструє не покупець, а продавець (тобто Ви), за правилом п. 26 Порядку заповненян ПН № 1307 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16?find=1&text=903#w1_1).
Крім того, навіть якщо б такий РК будв зареєстрвоаний із запізненням, то він все рівно мвв би стояти в ряд. 7 декларації незалежно від дати його реєстрації (п. 192.1.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621).
2. Якщо РК все ж на зменшення ціни, то тоді його дійсно мав би реєструвати покупець, а Ви, як продавець, мали право поставити такий РК на "-" в декларацію тільки в тому місяці, коли він зареєстрований (якщо реєстрація була із запізненням строків). Це передбачає п. 192.1.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621):
"192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.
Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної."
Тому для варіанта 2 рекомендуємо:
1) уточнити декларацію за 06/2024 - "вийнути" з неї РК на "-", бо він не має там стояти.
2) уточнити декларацію за 082024- "вставити" РК на "-" в цю декларацію, якщо саме в 08/2024 іззапізненням зареєстрований РК.
Ліміт має вирівнятись саме по УР за 08/2024
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Що означає термін "відносимо на затрати" у бухгалтерії
Є відповідь АІ
Документи та проводки для модернізації будівлі: повний цикл
Цикл бухгалтерських проводок і документи для купівлі основних засобів
Цикл бухгалтерських проводок при придбанні МНМА: детальний опис
Цикл бухгалтерських проводок при купівлі основних засобів
Як визначити офіси та приміщення у власності ТОВ
Собівартість орендованих приміщень: складові та важливі аспекти ремонту
Чи необхідно укладати трудовий договір з новими працівниками
Оформлення надання транспортних послуг без обліку витрат на бензин
Є відповідь АІ
Облік товарних запасів ФОП при продажу Старлінків юридичним особам
Чи зобовязаний ФОП вести облік товарних запасів в такому випадку? Загалом в порядку 231 я не знайшла в переліку Старлінків взагалі…
Є відповідь АІ
Облік надлишкового цукру-стіка в ПДВ: нюанси та наслідки
Проблеми з поверненням товару: РК по коду 301 безпечний
Чи можна наймати працівників при нульовому доході у вересні
Фоп відкрився 1 вересня 2026 року ,на єдиному податку буде з 1 жовтня, то чи може у вересні прийняти працівника на роботу ,коли у вересні дохід буде нульовим…
Є відповідь АІ
Чи можна розблокувати ПН, виписану у серпні 2025 року
Відсутність нарахування податку на нерухомість: що робити далі
Є відповідь АІ
Оплата медичного огляду сторожа: вихідний день чи робоча зміна
Чи має уповноважена особа право підписувати накладні на курчат
Розрахунок зарплати, лікарняних та прогульних днів працівника
Є відповідь АІ
Чи потрібно виписувати податкову накладну при безкоштовній передачі
Виплата лікарняних та заповнення додатку Д1 у звітності
А в рядку 14 додатку Д1 пишемо 31 календарний день перебування у трудових відносинах…
