Заголовок тимчасово відсутній

Компенсацію за невчасно виплачену зарплату необхідно було відобразити в січні 2025 у складі зарплати цього місяця. За нормою п.2.2.8 Інструкції №5 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0114-04#o21 Суми компенсації працівникам втрати частини заробітної плати у зв'язку з порушенням термінів її виплати є фондом додаткової зарплати, тобто частиною зарплати.

Це сумова помилка, яку можна тепер виправити в Д1 в поточному звіті або через уточнюючий. Принцип виправлення однаковий- через КТН 2. Окремим рядком зазначаєте кожного працівника з КЗО 1 (або 2) в гр.8, КТН 2 в гр.9, місяць- 01.2025 в гр.10, сума компенсації- в гр.16 та гр.17, ЄСВ з цієї суми - в гр.20. В головній таблиці ці суми потрапляють в рядки 4, 4.1 та 7.

В 4ДФ виправлення- тільки через Уточнюючий. В п.7 розд V Порядку №4 визначений механізм виправлення: Порядок заповнення «Звітного нового» та «Уточнюючого» розрахунків при коригуванні сум податку на доходи фізичних осіб, військового збору є однаковим. Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» подаються на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення, а в другому — «0» — рядок на введення.

По звільненим працівникам уточніть, будь ласка- звільненим до січня 2025 (до виплати) чи звільненим після виплати в січні 2025?

Раді допомогти, звертайтесь ще!