На нашу думку, Ви маєте вести облік розрахунків з нерезидентом-постачальником так, як передачає укладений з нерезидентом договір.

Якщо розрахунки передачено вести в розрізі інвойсів, то тодіі при проведенні оплати робіть точне посилання на конкретну проформу, по якій Ви ведете окремі розрахунки з нерезидентом.

Валютний контроль

Інструкція НБУ № 7 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#Text):

"6. Банк згідно з цією Інструкцією здійснює валютний нагляд за дотриманням резидентом граничних строків розрахунків за:

...2) операцією резидента з імпорту товарів, якщо на дату оплати резидентом товару [а в разі застосування розрахунків у формі документарного акредитива - на дату здійснення банком платежу на користь нерезидента (дату списання коштів з рахунку банку)] нерезидентом не була здійснена поставка за операцією з імпорту товару з оформленням типів МД, зазначених у підпункті 3 пункту 9 розділу III цієї Інструкції, та відображенням інформації про таке оформлення у реєстрі МД, або документів, зазначених у підпунктах 3, 4 пункту 9 розділу III цієї Інструкції, або в банку немає інформації про здійснення поставки за такою операцією;"

Тобто, банки контролюють оплати по окремим операціям.

Раді допомогти, звертайтесь ще!