Заголовок тимчасово відсутній

Помилка виправляється за допомогою КТН 2 та КТН 3 в уточнюючому звіті.

Уточнюючий звіт подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110 окремо за кодний місяцьЮ в якому допущена помилка. Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються.

Помилку слід виправити в рядку з донарахуванням ЄСВ. Рядок з донарахуванням ЄСВ повністю дублюєте і вилучаєте з КТН3 в графі 9. КТН 13 при виправленні помилки не застосовується. Графу 25 не заповнюйте.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Рядок з правильною сумою ЄСВ додається з КТН 2 в графі 9, заповнюєте гр.18 та 20. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

При цьому, якщо по працівникуне буде інших рядків, програма вимагатиме заповнити графу 14. Незалежно від того, що в рядку з донарахуванням ЄСВ в загальному випадку графа 14 не заповнюється, в уточнюючому звіті доведеться поставити 31 день в графі 14 в рядку з КТН 2. Це особливості програмного забезпечення. Дні при цьому не подвояться.

Штрафних санкцій за уточнення не буде. За неподання, несвоєчасне подання, подання не за встановленою формою звітності про нарахування ЄСВ у складі об’єднаної звітності з ПДФО (ЄП) накладаються штрафи, передбачені за порушення порядку подання інформації про фізосіб — платників податків у розмірах і порядку, встановлених ст. 119 ПКУ (п. 7 ч. 11 ст. 25 Закону України від 08.07.2010 № 2464 «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n554). Проте штраф за п. 119.1 ПКУ за недостовірні суми ЄСВ в Додатку 1 не передбачений. Тобто за уточнення сум ЄСВ штрафу немає.

Перевірте також, щоб ці недонараховані копійки були сплачені до бюджету.

Раді допомогти, звертайтесь ще!