Заголовок тимчасово відсутній

Відповідно з п. 201.16 ПКУ, якщо податкову накладну зупинено, вам потрібно подати пояснення та документи через електронний кабінет платника або будь яку іншу програму, якою користуєтесь при поданні звітності - Медок та ін.

Для подання пояснення щодо реальності здійснення господарської операції, реєстрації податкової накладної по якій було зупинено, необхідно подавати повідомлення за формою з кодом 1312603, повідомлення щодо подачі документів про підтвердження реальності здійснення операцій по відмовленим податковим накладним.

До підготовки повідомлення потрібно підготовитися і подати максимально всі документи, щоб вона була розблокована. У поясненні варто чітко вказати: чому вказані інші (коректні) коди УКТ ЗЕД, що товар ідентифікується повністю за назвою, характеристиками, артикулом, тощо, що зміна коду не впливає на суть операції (тобто товар і той самий, просто код виправлений).Перед поданням звіту перевірте електронний кабінет чи подавали раніше 20-ОПП (щоб у вас було зазаначено також реальність вашої компанії: наявність офісу, складу, при наявності -транспортний засіб. Також зверніть увагу, щоб було достатньо трудових ресурсів. Далі переходимо до підготовки документів до повідомлення.

Документи, які доцільно додати: копії вхідної податкової накладної (від продавця) з невірним кодом, контракт, накладна, специфікація - що підтверджують, що товар той самий., ТТН, платіжна інструкція, банківська виписка. Тобто у вас повинні бути прикріпленні всі документи від Продавця, які підтверджують реальність поставки товару до вас і такий же пакет документів на покупця. За наявності - лист від продавця, де визнається помилка у коді УКТ ЗЕД (це не є обов'язково, але бажано). Підтвердженням наявності трудових ресурсів - є штатний розпис.

Далі можливий перебіг подій: термін розгляду повідомлення і прийняття рішення - 5 робочих днів. Прийде рішення про реєстрацію або відмову або можливе надходження Повідомлення (Додаток 2 до Порядку №520) про надання додаткових пояснень, тут важливо дотриматися всіх термінів. Якщо ДПС вимагає додаткові документи. Термін на подання додаткових пояснень - 5 робочих днів з дня, наступного за отриманням повідомлення. Надано вчасно - розгляд протягом ще 5 робочих днів. Якщо отримано відмову у реєстрації ПН, то наступний крок подання скарги на рішення комісії за форма скарги - код J1313203. Строк подання - 10 робочих днів з моменту отримання рішення про відмову. Тут готуючи документи кріпити потрібно все що і раніше і враховути причину відмови. Термін розгляду скарги: 10 календарних днів з дати отримання (підпункт 56.3 ПКУ).

Доцільно подавати Таблицю платника ПДВ, якщо підприємство системно працює з певною номенклатурою товарів і є блокування. Якщо це разова ситуацію, то необхідності в поданні таблиці особливо немає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!