🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ІР
Ірина
05.04.2025 | 19:06
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю! Які документи необхідно підписувати підприємцю-бухгалтеру, як СПФМ при встановленні ділових відносин з клієнтом? Достатньо договір чи рахунок+акт? чи потрібна ще анкета-опитувальник? Дякую
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.04.2025 | 15:10
Відповідь надано
ФОП-бухгалтер як суб’єкт первинного фінмоніторингу (СПФМ) зобов’язаний провести первинну ідентифікацію клієнта при встановленні ділових відносин (ч. 2 ст. 11 Закону № 361-IX, наказ Мінфіну № 282 від 07.06.2024). Це не обмежується лише підписанням договору чи виставленням рахунку.
Обов’язковим є:
Анкета-опитувальник клієнта — для збору та документування ідентифікаційних даних, включаючи інформацію про бенефіціарного власника та мету співпраці (пп. 1, 2 розд. VIII Положення № 282).
Документи, що посвідчують особу клієнта (для фізосіб) або виписки з ЄДР (для юросіб), копії яких зберігаються.
Оцінка ризику клієнта і присвоєння рівня ризику (п. 10 розд. VIII Положення № 282).
Договір, рахунок і акт виконаних робіт не є достатніми для виконання вимог фінмоніторингу без проведення належної перевірки клієнта. Без анкети-опитувальника встановлення ділових відносин вважається неповним, і це є порушенням (ст. 11, ч. 2 ст. 8 Закону № 361-IX).
Отже, анкета-опитувальник є обов’язковою, і зберігання її разом із копіями підтвердних документів — невід’ємна частина виконання обов’язків СПФМ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СВ
Світлана
29.08.2026 | 15:04
Відповідь надано
ПДВ для ТОВ: розподіл вхідного ПДВ при отриманні доходів
ТОВ Резидент ДІя сіті має приміняти статтю 199 про розподіл вхідного ПДВ якщо отримує кваліфікований дохід 1. Роялті - не оподатковувана операція, 2. Надання Ліцензій на використання програмного забезпечення відповідно до Ліцензійної специфікації - оподатковується ПДВ…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 17:30
БО
Богоявленська Валентина
29.08.2026 | 12:16
Відповідь надано
Виправлення бухгалтерського обліку: оренда, витрати, річна звітність 2025 року
Вітаю. ТОВ на заг.сист оподатк., платник ПДВ. У 2025 розпочали будівництво багатоповерхового житлового будинку, у 2026р. будинок зданий в експлуатацію, почали реалізовувати квартири. Бухгалтер в обліку 25р. не нарах.оренду офісу, земельний податок, земельну ділянку віднесла на…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 17:21
ЮЛ
Юлія
29.08.2026 | 12:09
Відповідь надано
Видача гуманітарної допомоги військовослужбовцю: законодавчі нюанси та податки
Добрий день! До ГО неприбуткової організації звернувся іноземець військовослужбовець ЗСУ з проханням видати йому гуанітарну допомогу - ліки. Чи дозволена така операція згідно законодавства України і якими податками обкладається така гуманітарна допомога…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 17:16
МІ
Мірошник Світлана Петрівна
29.08.2026 | 08:37
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік повернення передоплати за товар без податкової накладної
Доброго дня. Підприємство оплатило Постачальнику передоплату за товар 382000грн в т.ч. ПДВ 63666,67грн. Дт631 Кт 311 сума 318333,33грн. і Дт6442 Кт 6441 сума 63666,67грн. Постачальник податкову накладну не виписав. Постачання відмінилось і ми повернули передоплату. Як це все…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 17:18
КУ
Кушнір Людмила
28.08.2026 | 23:22
Відповідь надано
Терміни підписання акту для врахування витрат на прибуток
Вітаю, акт наданих послуг направлений виконавцем в електронній формі через портал Вчасно, нами- замовником оплачений, але не підписаний. На протязі якого терміну ми як замовник можемо накласти електронний підпис/підписати акт (адже дата ця фіксується у програмі) для можливості…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 13:36
КУ
Кушнір Людмила
28.08.2026 | 22:58
Відповідь надано
Правила оформлення податкової накладної при частковій передоплаті ПДВ
Вітання, покупець провів часткову авансову оплату у розмірі 30% за рахунком із кількома різними найменуваннями. Як правильно вказати номенклатуру в податковій накладній за такою передоплатою- можна почати, до прикладу, з першого по рахунку найменування повністю всю кількість…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 08:50
ОТ
Теличко Ольга
28.08.2026 | 21:39
Відповідь надано
Правила купівлі нежитлових будівель у фізичної особи для ФГ
Вітаю. Маю запитання. ФГ платник єдиного податку 4 група, Платник ПДВ. Маємо намір купити нежитлові будівлі загальною площею 1226,70кв.м., в т.ч. "А" будівля червоного куточка, "В" будівля гаража та кормоцеха, "С" будівля свинарника,"Е" будівля свинарника, "F" будівля свинарника…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 22:20
ВІ
Вікторія
28.08.2026 | 18:18
Відповідь надано
Перевірка правильності проведення валютних операцій при виплаті дивідендів
Вітаю. Для виплати дивідендів нерезиденту купуємо валюту, курс міжбанківський > НБУ і у нас з'являються витрати на 942 рах. В той же день при проведенні виплати дивідендів проводка 671рах.-312рах валюта по курсу НБУ і 671рах- 744 рах. доходи на суму, що попередньо були віднесені…
СК
Стефанія, консультант
експерт
29.08.2026 | 17:10
ЛЗ
Захарчук Людмила Василівна
28.08.2026 | 17:47
Відповідь надано
Податкові наслідки благодійного внеску ТОВ для громадської організації
ТОВ на загальній системі, податкові різниці, платник ПДВ хоче перерахувати кошти громадський організації як "благодійний внесок на статну діяльність організації". Підкажіть, будь ласка, чи маємо ми право покласти такий платіж на затрати, та які податкові наслідки, та чи…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 22:17
ГМ
Маслова Ганна Сергіївна
28.08.2026 | 17:46
Відповідь надано
Невідповідність адреси в штампі: помилка в первинному документі
Добрий день! Здійснюємо відвантаження товарів до магазинів «NOVUS» у Київській області. На магазинах приймальники проставляють штампи із зазначенням номера магазину та його адреси. В одному з магазинів у м. Вишгород на штампі в адресі зазначено «м. Київ», хоча номер магазину…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:15
ОМ
Мещерякова Ольга Сергіївна
28.08.2026 | 17:45
Відповідь надано
Документи для списання втраченого товару після обстрілу
Доброго дня. Товар бу розмитнений у Львові, , після того був відправлений Новою Поштою в Київ для продажу, вночі товар був знищений ракетним обстрілом. Які документи ми маємо отримати від Новоі Пошти щоб провести списання втраченого товару…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.08.2026 | 19:32
ІР
Ірина
28.08.2026 | 17:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Вимоги до термінів формування ВОД для внутрішнього звіряння
Чи є вимоги до темінів коли сформовані ВОД для внутрішнього звіряння…
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.08.2026 | 08:17
ОМ
Мещерякова Ольга Сергіївна
28.08.2026 | 17:44
Відповідь надано
Наслідки сплати ПДВ при знищенні товару під час війни
Доброго дня. Товар бу розмитнений у Львові, пдв сплачено на митницю, після того був відправлений Новою Поштою в Київ для продажу, вночі товар був знищений ракетним обстрілом. Які наслідки по сплачному на митницю пдв? чи треба оподатковувати пдв отриману компенсацію від Новоі…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.08.2026 | 10:51
СБ
Бабовалова Світлана Анатоліївна
28.08.2026 | 17:32
Відповідь надано
Як правильно реєструвати ПН при продажу з ПДВ
Добрий вечір.ФОП на загальній групі ,платник ПДВ в Чек бокс для видачі чеків через ПРРО вніс товари без позначки ПДВ,хоча фактично весь товар обкладається ПДВ.Як вірно реєструвати зведені ПН за день ,якщо наприклад надійшло за чеками 1000 грн.,виписувати ПН на суму 1000 грн. в…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.08.2026 | 20:51
СБ
Бабовалова Світлана Анатоліївна
28.08.2026 | 17:25
Відповідь надано
Проблеми з неосновним місцем обліку після закриття каси
Добрий вечір. ФОП на два місяці орендував кіоск для торгівлі зерном та овочами,взяв в оренду платіжний термінал,зареєстував в Чек бокс ППРО,за неосновним місцем обліку. На даний момент ПРРО деактивували,платіжний термінал здали в банк,закрили касу,касира,але в ЕК так і рахується…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 22:03
ІК
Кобзар Ірина
28.08.2026 | 17:18
Відповідь надано
Облік повернення пошкодженого обладнання в рамках гарантійного випадку
Підприємство повертає на завод пошкоджене обладнання в рамках гарантійного випадку: який буде облік в даному випадку. І які будуть наслідки, якщо повертається обладнання, яке вже було раніше оплачено на завод. дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.08.2026 | 18:34
ЮЛ
Юлія
28.08.2026 | 17:16
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оподаткування витрат на навчальне приладдя для сина директора
Добрий день, з рахунку ТОВ було сплачено за навчальне приладдя сина директора. Це розцінюється як додаткове благо самого директора (працівника компанії) чи сина (іншої фіз.особи, яка не перебуває в трудових відносинах з п-вом)? А також як буде оподатковуватися така виплата в…
ОК
Олена, консультант
експерт
29.08.2026 | 21:51
ЮЛ
Юлія
28.08.2026 | 17:15
Відповідь надано
Чи скасують діючу критичність з 1 вересня 2026 року
Добрий день.
суть питання отримання статусу критичності по спрощені процедурі на наступний рік. До 10.08 я подав всі необхідні документи, отримав відмову, бо була помилка в тому, що звіт за попередній рік на не за 1 півріччя 2026 року. Рекомендація від ДСБТ подати нову…
суть питання отримання статусу критичності по спрощені процедурі на наступний рік. До 10.08 я подав всі необхідні документи, отримав відмову, бо була помилка в тому, що звіт за попередній рік на не за 1 півріччя 2026 року. Рекомендація від ДСБТ подати нову…
ПК
Поліна, консультант
експерт
29.08.2026 | 08:13
ОК
Оксана
28.08.2026 | 16:54
Відповідь надано
Проблеми з актом виконаних робіт: відповідальність і первинні документи
ТОВ - замовник послуг. Виконавець надає акт виконаних робіт у Вчасно, але не вказує відповідатьного за здійснення господарської операції зі сторони замовника. Чи буде помилкою піписати ЕЦП такий акт виконаних робіт у Вчасно, чи буде такий акт вважатись первинним документом…
СК
Стефанія, консультант
експерт
28.08.2026 | 21:51
СВ
Светлана
28.08.2026 | 16:53
Відповідь надано
Бухоблік подарункових сертифікатів: проведення та податкові накладні
Вітаю, ТОВ, загальна система, платник ПДВ. Продає подарункові сертифікати покупцям, потім вони купують товар і розраховуються подарунковим сертифікатом.Які бух проведення мають бути та як правильно виписувати податкові накладні? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
29.08.2026 | 08:04
