Заголовок тимчасово відсутній

1. Налаштування карточки контрагента (покупця). Налаштування картки договору контрагента (покупця)
Момент розрахунку ПДВ визначається згідно налаштувань на закладці договору контрагента «Податковий облік» – «Схема податкового обліку». Обираємо - за першою подією (це ВАЖЛИВО)

На закладці «Основні» необхідно зняти відмітку «Складний облік».

Вкладка «За першою подією» реалізує вимоги підпункту 187.1 ст. 187 Податкового кодексу, відповідно до якої, датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг, оплата яких здійснюється електронними грошима, - дата зарахування електронних грошей платнику податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, на електронний гаманець, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів; для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.

Для документів, складених в електронній формі, датою оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку, вважається дата, зазначена у самому документі як дата його складення відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", незалежно від дати накладення електронного підпису.

Тепер необхідно на вкладці «Основні» зазначити обраний (обов'язково прописаний в договорі з покупцем) вид взаєморозрахунків За документами розрахунків

Якщо перша подія - передоплата постачальнику

1. Документ «Списання з банківського рахунку» (оплата постачальнику)
Д-т 3711 К-т 311 - 12000,00 грн (передоплата постачальнику, аванс)
Д-т 6442 К-т 6441 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, оплата, перша подія)

2. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа»
Д-т 6412 К-т 6442 - 2000,00грн. (ПДВ, податковий кредит, податкова накладна)

3. Документ «Надходження товарів і послуг»
Д-т 631 К-т 3711 - 12000,00 грн (зарахування авансу)
Д-т 92 К-т 631 - 10000,00 грн (послуга)
Д-т 6441 К-т 631 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, друга подія)

Якщо перша подія - надходження послуг (товарів) від постачальника

1. Документ «Надходження товарів і послуг»

Д-т 92 К-т 631 - 10000,00 грн (послуга)

Д-т 6442 К-т 631 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, перша подія)

2. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа»
Д-т 6412 К-т 6442 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, податкова накладна)

3. Документ «Списання з банківського рахунку» (оплата Постачальнику)

Д-т 631 К-т 311 -12000,00 грн. (оплата Постачальнику)

Раді допомогти, звертайтесь ще!