Заголовок тимчасово відсутній

Донарахування відпускних слід було відображати в звіті за січень.

Якщо нарахування фонду оплати праці здійснюються за попередній період, зокрема у зв'язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, вони відображаються у фонді оплати праці того місяця, у якому були здійснені нарахування (п.1.6.2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Держкомстату від 13.01.2004 № 5 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0114-04#o21). Така ж норма міститься в п.1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n152. Тож за правилами і в Додатку 1 і в Додатку 4 ДФ донарахування відпускних слід було відобразити в січні.

Тож слід подати уточнююй звіт за січень. «Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.
Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюєтья та вилучається з ознакою "1" в графі 10, рядок з правильним ІПН додається з ознакою "0".

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Щодо Додатку 1, то доплату відпускних краще відобразити в звіті за березень, оскільки КТН 10 в уточнюючих звітах не використовуються і в реєстрі ПФУ не буде видно, що це доплата відпускних. Додаєте окремі рядки за кожний місяць, в гр.9 - КТН 10, в гр.10 - місяць, за який донараховуєте відпускні, в гр.16 та 17 - сума донарахування, в гр.20 - ЄСв на цю суму.

Раді допомогти, звертайтесь ще!