Заголовок тимчасово відсутній

Якщо майно, що орендоване у нерезидента, знаходиться на території УКраїни, то така операція є об'єктом оподаткування. Адже відповідно до пп. 186.2.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 Місцем постачання послуг є фактичне місцезнаходження нерухомого майна, у тому числі що будується, для тих послуг, які пов'язані з нерухомим майном:

а) послуг агентств нерухомості;

б) послуг з підготовки та проведення будівельних робіт;

в) інших послуг за місцезнаходженням нерухомого майна, у тому числі що будується.

Тобто, ТОВ повинне було виокнати функції податкового агента і нарахувати ПДВ на послуги, отримані від нерезидента відповідно до ст. 208 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181.

За неподання Податквого розрахунку може бути застосований штраф у розмірі 340 гривень, за кожне таке неподання або несвоєчасне подання. Якщо протягтом року вже був застосований такий штраф, то штраф складе 1020 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання (п. 120. ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2399).

За несплату податковиї зобов'язань буде штраф у розмірі 10 % донарахованої суми ПДВ (п. 123.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416).

Вм би було вигідніше подати Податковий розрахунок самостійно, нарахувати і сплатити ПДВ. В такому разі, якщо Ви сплатите ПДВ до подання Податкового розрахунку, то штрафу за несвоєчасну сплату не буде. Буде тільки штарф за несвоєчасне подання Розрахунку.

Хоча є ризик, що оскільки зараз ТОВ вже є платником ПДВ, то Розрахунок не приймуть. Але спробувати можна.

Раді допомогти, звертайтесь ще!