7eminar | Особистий консультант

СГ

Грудова Світлана Іванівна

03.04.2025 | 10:34

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підкажіть будь ласка які у нас можуть бути проблеми чи штрафи , якщо при оплаті по ЗЕД контракту при проведенні свіфт платежу ми вибрали умови OUR, а не SHA. В договорі було написано про умови оплати: Всі банківські витрати на території країни Покупця сплачуються за рахунок Покупця. Комісії та витрати поза територією країни Покупця сплачуються за рахунок Продавця. Комісії за усунення розбіжностей в документах, сплачуються за рахунок Сторони, яка допустила цю розбіжність. Тобто ми сплатили більшу суму комісії і показали її у витратах в себе. Що порадите зробити в даному випадку?

ВК

Валентина, консультант

експерт

03.04.2025 | 23:35

Очікує відповідь

На нашу думку, Ви фактично "подарили" частину комісіі нерезиденту, сплативши всі комісії - і за себе, і за них, коли договорі вказував, що Ви маєте сплачувати лише комісії за себе.

Якщо ці комісії вже списані банком з Вашого рахунку - Ви вже не зможете ніяк їх повернути, хіба що ці суми контрагент самостійно перерахує Вам як компенсацію за сплачені комісії.

Можливі ризики:

При переірці ДПС визнає ці комісії як "інші доходи" нерезидента (п. 141.4.1 "к" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752) і нарахує податок на репатріацію 15% з цих сум.

Або визнає їх як безповоротну допомогу неплатнику податку на прибуток (нерезиденту) - і поставить на коригування на збільшення фінрезультату - за п.140.5.10 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Відповідь від 15 хвилин!

Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.

Підключити

ТЕ

Тетяна

26.12.2025 | 11:55

Відповідь надано

Нарахування ЕСВ для ФОП при працевлаштованості: нові правила

Чи потрібно з 01/01/26 нараховувати ЕСВ ФОПу (3 гр,без ПДВ) , який працевлаштован …

2

ОЛ

Олена

26.12.2025 | 11:33

Відповідь надано

Як правильно оформити податкові документи при видачі подарунків дітям

Як правильно виписати податкові, при видачі подарунків дітям? Яка має стояти дата у податкових? самі …

3

СО

Соколова Тетяна

26.12.2025 | 10:55

Відповідь надано

Правильність обліку ПДВ для маркетингових подарунків в магазині

Інтернет магазин , платники ПДВ, закуповуємо шоколад , маленькі плиточки по 4 г.з нанесенням логотипу магазину …

3

НС

Ситник Наталія

26.12.2025 | 09:35

Транспорт, ТТН

Відповідь надано

Сплата ПДФО та ВЗ при оренді авто у фізособи

Вітаю. Підприємство орендує авто у фізичної особи. Куди сплачувати ПДФО та ВЗ, за місцем реєстрації …

11

ОА

Авраменко Олена Василівна

26.12.2025 | 09:28

Спрощена система

Відповідь надано

Облік товарів і ПРРО для ФОП: нюанси без готівки

ФОП 2 гр продає товари куплені на Аліекспрес через інтернет магазин. Чи потрібно вести товарний …

6

ІР

ІРИНА

25.12.2025 | 17:55

Зарплата

Відповідь надано

Як нарахувати борг працівнику за виконавчим листом у 1С

Добрий день! Вітаю зі святом!
Підкажіть, яким документом нарахувати в 1С суму …

11

ЮЛ

Юлія

25.12.2025 | 16:31

Відповідь надано

Коригування податкового кредиту при банкрутстві контрагента: коли

Добрий день!
Наша ситуація:
Контрагента-постачальника , який винен нам …

1

4

ТР

Руденко Тетяна Костянтинівна

25.12.2025 | 16:16

Відповідь надано

Перехід на спрощену систему: чи знімуть статус ризикового платника

Юр особа наразі перебуває у списку ризикових платників ПДВ. З 01.04.2026 планує перейти …

7

ОК

Оксана

25.12.2025 | 16:10

Податок на прибуток

Відповідь надано

Уточнення щодо податку на прибуток та річної декларації 2024 року

Доброго дня! Уточнення податку на прибуток за 2024р,можно зробить так нібо помилки не було …

4

ЛК

Кизима Лариса Николаевна

25.12.2025 | 16:00

Відповідь надано

Внесення запису про зміну прізвища в трудову книжку робітниці

Доброго дня. В трудову книжку робітниці не внесено запис про зміну прізвища (шлюб зареєстровано в …

14

АП

АПК

25.12.2025 | 15:57

Відповідь надано

Відшкодування збитків: ПДВ та податкова накладна за посіви

Геологорозвідувальна організація відшкодовує збитки користувачу зем.ділянки (ТОВ-платнику ПДВ,на 4 гр.ЄП)згідно …

1

4

АЛ

Аліна

25.12.2025 | 15:50

Податок на прибуток

Відповідь надано

Пільги на податок: використання збитків минулих років у 2025 році

Вітаю. підприємство, платник пдв, на загальних підставах малодохідник ( менше 40 млн дохід), декл раз у …

5

СЕ

Сергій

25.12.2025 | 15:48

Відповідь надано

Зберігання особистого ключа електронного підпису: законодавчі нюанси

Тема «Тема «Повідомлення від ДПС про КЕП ключ»
Добрій день проконсультируйте будь ласка …

3

СЕ

Сергій

25.12.2025 | 15:01

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Необхідні звіти для касира та бухгалтера при перевірці ДПС

Тема «Звіти для пРРО/РРО»
Прошу проконсультувати. Багато пРРО пропонують своїм Користувачам такі …

5

ІР

Ірина

25.12.2025 | 14:59

Відповідь надано

Який код ДКПП вказати у податковій накладній при ПДВ

Добрий день! Підприємство є платниками ПДВ, надали послуги демонтаж кіосків контргагенту, він не платник ПДВ …

1

4

ЛФ

Фоменко Лариса

25.12.2025 | 14:44

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Донарахування ЄСВ після щорічної відпустки: важливі нюанси

Добрий день. Зі святами Вас, Мира та злагоди!! Підкажіть. будь ласка. Співробітник був у щорічной …

4

ЄВ

Євгеній

25.12.2025 | 14:39

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Сплата ПДФО: реєстрація підприємства та фактичне місце роботи працівників

Доброго дня, підкажіть будь ласка, підприємство зареєстроване в одній територіальній громаді, а фактично знаходиться в …

4

ВО

Володимир

25.12.2025 | 14:38

Відповідь надано

Виписка податкової накладної при поверненні коштів покупця пояснення

Покупець помилково оплатив більше коштів. Кошти повернули наступного дня. Потрібно на отримані кошти виписувати податкову …

15

ЯН

Яна

25.12.2025 | 14:32

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Сплата МПЗ при позитивній та негативній різниці в декларації

ТОВ, 4 група єп, має земельні ділянки в різних ОТГ (різні ДПІ). По дній ДПІ …

4

ЯН

Яна

25.12.2025 | 14:22

Зарплата

Відповідь надано

Чи потрібно підвищувати оклади після обнулення індексації зарплати

Доброго дня. Я не індексую ЗП. а в місяці коли виникає індексація я піднімаю оклад …

19