🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
За 4-й квартал 2024 року подала в Д.5 (обьєднана звітність), що 15.10.2024 звільнився працівник, ЗП йому з 15.10 по сьогодні не нараховувала, в звіту по ЄСВ за 11,12, 1, 2 місяці ЗП не показувала. Прошла плутанина, по звіту працівника звільнино, а насправді ні.
Як тепер правильно виправити цю ситуацію? Чи будуть нараховані штрафні санкції?
Подайте уточнюючі звіти за новою формою для звітування J/F 0500110.
Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:
Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:
І квартал:1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);
ІІ квартал:1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);І
ІІ квартал:1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);
IV квартал:1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).
Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. Якщо потрібно уточнити жовтень 2024 р, обираєте період жовтень 2024 р. і формуєте уточнюючий звіт за жовтень 2024 р. і таким же чином окремі звіти за наступні місяці.
«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.
Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додатки 4ДФ з рядками, що виправляються.
В Додатку 5 помилковий рядок дублюється і вилучається з ознакою "0" в графі 20.
Якщо відобразили дату звільнення в Додадку 4 ДФ - продублюйте рядок і вилучіть його з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильними ланими додається з ознакою "0".
Якщо в 4ДФ були заповнені рядки 04 та 05 в уточнюючому звіті їх слід продублювати.
Оскільки заробітну плату не нараховували, то в Додатку 1 працівника слід відображати без сумових показників - кількість днів перебування в трудових віднросинах.
Пропущені рядки в Долаток 1 додаються з КТН 2 в графі 9. Графу 25 при цьому не заповнюють.
Штрафних санкцій за такі уточнення не буде.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Право ФОП ветеринарів на продаж ветпрепаратів за ліцензією
Є відповідь АІ
Алгоритм розрахунку лікарняних по вагітності для гіг-спеціалістів
Підкажіть, будь ласка, стосовно лікарняних по вагітності і пологам у гіг-спеціаліста Резидента Дія Сіті:
1. Який алгоритм розрахунку суми лікарняних по вагітності та пологам гіг спеціалістки, страховий стаж якої більше 12 місяців, ЄСВ сплачувалось з МЗП…
Є відповідь АІ
Правильне оформлення наказу про декретну відпустку директора школи
Чи може ФОП 3 групи сплачувати податки зі свого рахунку
Чи може ФОП 3 гр.5% сплачувати зі свого підприємницького рахунку податки за себе як фіз особу…
Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних ПДВ
Чи можливо зняти акцизні склади з обліку в ДПС
Є відповідь АІ
Зміна групи оподаткування ФОП: терміни та звітність у поточному році
Чи потрібно відображати орендоване авто у транспортному звіті
Правильний розрахунок середньоденної зарплати під час лікарняного
Чи потрібно надавати рахунок за оренду щомісяця
Чи потрібно видавати чек при оплаті через небанківську установу
Обрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Є відповідь АІ
Правила обліку ПДВ для лізингових операцій з трактором
Є відповідь АІ
Чи потрібно фіскалізувати доходи від послуг няні через еквайринг
ФОП няня - надає послуги по догляду за дітьми, оплату приймає за допомогою еквайрингу оплата by mono через платіжні посилання. Підкажіть, будь ласка, чи потрібно у такому випадку фіскалізувати отримані суми ? Дякую…
Правильна дата нарахування ЄСВ для працівника з інвалідністю
Правильне відображення знижки при поверненні товару через ПРРО
Є відповідь АІ
