🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
2. Яким чином офорити певернення суми ПДВ покупцю у разі неможливості розблокування?
Дякую
На жаль, але швидше за все такі ПН вже не можна розблокувати.
Ви скористалися можливістю адміністративного оскарження, але отримали відмову.
Є відповідне роз’яснення ДПС України з цього приводу: «якщо платник скористався правом на адміністративне оскарження, то рішення про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН оскаржуються в судовому порядку в: тримісячний строк – за умови, якщо рішення контролюючого органу за результатами розгляду скарги було прийнято та вручена платнику податків у строки, встановлені ПКУ…» (категорія ЗІР 101.18 відповідь на питання «Які встановлено строки оскарження в судовому порядку рішення контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН, якщо до подання позовної заяви не проводилася/проводилася процедура адміністративного оскарження?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40629 ).
З наведених Вами даних і випливає, що у Вас вже немає можливості здійснити судове оскарження.
Щодо повернення суми ПДВ як неотриманого кредиту покупцю– це можливо зробити як відшкодування шкоди на підставі домовленості з покупцем.
ПДВ в такому випадку не виникає (п.188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4551 ) – відшкодування шкоди не включається до договірної вартості, яка є базою оподаткування ПДВ. Тобто у Вас не буде податкового кредиту, та у покупця не буде зобов’язань з ПДВ.
У разі, якщо Ви не застосовуєте податкові різниці, то нічого коригувати (збільшувати) не потрібно.
Але у разі якщо Ви використовуєте такі різниці, то виникає необхідність скоригувати, а саме збільшити фінансовий результат до оподаткування: згідно з п.п.140.5.11 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n10713 ), такий результат збільшується « на суму витрат від визнаних штрафів, пені, неустойок, відшкодування збитків, компенсації неодержаного доходу (упущеної вигоди), нарахованих відповідно до цивільного законодавства та цивільно-правових договорів…»
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Облік втрат врожаю моркви: бухгалтерські проводки для підприємства
Є відповідь АІ
Облік кондиціонера та монтажного комплекту: рахунки та документи використання
ФОП зобов'язаний подавати квартальну електронну звітність за третій квартал
Облік давальницької сировини: проводки та рахунки для підприємства
Збільшення норми витрат пального для трактора під час косіння
Урахування пального: документи, проводки та нормативні вимоги процесу
Застосування надбавок на списання пального для сільгосптехніки
Є відповідь АІ
Зміна назви контрагента: створювати нову картку чи редагувати
Передача основного засобу між підприємствами: рекомендації та нюанси
Заповнення акцизної накладної для пального на транспорті
Як правильно внести додатковий КВЕД для ФОП на ЄП
Є відповідь АІ
Урегулювання оренди земельної ділянки після зміни власника
Є відповідь АІ
Організація "пункту незламності" на підприємстві для зимового періоду
Є відповідь АІ
Відображення РК на збільшення ціни в декларації ПДВ
Є відповідь АІ
Безкоштовне перевезення товару: можливість без укладення договору
Продаж майбутніх об'єктів нерухомості: податкові наслідки та декларація
Є відповідь АІ
