Заголовок тимчасово відсутній

https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38124На нашу думку, треба дивитися умови договору - яку функцію виконує цей завдаток:

1) якщо цей платіж є забезпеченням відшкодування можливих збитків, які орендодавець може мали за час використання приміщення орендарем, то на такий забезпечувальний платіж ПДВ не нараховується.

2) якщо ж платіж фактично є авансом за останній місяць оренди, то маєте скласти ПН на таку суму платежу.

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40159):

"Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ на операцію з перерахування коштів у вигляді гарантійних внесків, які в майбутньому будуть зараховані в оплату за товари (роботи, послуги)?
Відповідь:
Так, нараховуються на дату отримання коштів продавцем."

ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38124):

"Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ постачальником при отриманні гарантійних внесків, які згідно з умовами договору в оплату за товари/послуги не зараховуються, а повертаються отримувачу таких товарів/послуг та чи включаються такі суми до складу податкового кредиту?
Відповідь:
Сума гарантійних платежів (внесків) не збільшує базу оподаткування у постачальника товарів/послуг, якщо умовами договору передбачено, що гарантійні платежі (внески) виконують виключно функцію засобу забезпечення виконання зобов’язань та згідно з умовами договору в оплату за товари/послуги не зараховуються, а повертаються отримувачу таких товарів/послуг. Податкові зобов’язання постачальником та податковий кредит покупцем при отриманні/перерахуванні такого гарантійного платежу не визначаються."

Раді допомогти, звертайтесь ще!