В загальному порядку відшкодування проводиться тому працівнику, хто поніс витрати

За понесені витрати по відрядженню звітує той працівник, який оплатив квитки особистою карткою для всіх відряджених із наданням виписки з свого карткового рахунку. Взагалі, такі дії мають доручатися керівником підприємства. На виконання цього доручення працівник здійснює оплату.

Відповідно у інших працівників ці квитки проходити у звіті не будуть, адже у них не буде виписки.

Якщо придбання авіаквитків відбувається зарання до відрядження (за місяць і раніше), можливо окремим дорученням доручити працівнику провести їх придбання для всіх відряджених. В такому разі можливо прозвітувати за авіаквитки окремим звітом. В такому разі за звітування Дт 39 чи 331 Кт 372, компенсація Дт 372 Кт 311/301.

Перед відрядженням підприємство видає кожному працівнику авіаквиток Дт 372 Кт 39 чи 331. Відповідно звітує кожний із працівників.

Раді допомогти, звертайтесь ще!