Заголовок тимчасово відсутній

Подайте уточнюючі звіти за листопад та грудень за новою формою для звітування J/F 0500110.

Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);
ІІ квартал:1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);
ІІІ квартал:1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);
IV квартал:1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. Наприклад, якщо потрібно уточнити листопад 2024 р, обираєте період листопад 2024р. і формуєте утрчнюючий звіт за листопад 2024 р. і таким же чином окремий звіт за грудень.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що вилучаються. Помилковий рядок дублюється і вилучається з ознакою "0" в графі 10.

Якщо в 4ДФ були заповнені рядки 04 та 05 в утрчнюючому звіті їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!