На сьогодні обов'язок головного бухгалтера при виході складати акт приймання-передачі справ та/або документації законодавчо не встановлено. Однак рекомендуємо провести дану процедуру, адже правильне оформлення документації при передачі справ важливе і для сторони, яка передає, і для сторони, що приймає.

Акт

Приймання -передачі документів по компанії

м.____________ “____”__________________

_________________, діючі на підставі стату _______________________________, з однієї сторони та _________________________, призначений ________________ з другої сторони, склали цей акт про наступне:

1. ПІБ ______________________ передав, а ПІБ _____________________ прийняла

наступні документи:

-оригінал Виписки про державну реєстрацію юридичної особи;

-усі оригінали рішень, ліцензій, договорів, контрактів, виписок та первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства за весь період з моменту державної реєстрації;

-усі оригінали зданої звітності;

-існуючі основні засоби;

-печатку

2.ПІБ______________ повідомив, а ПІБ _______________отримала всю інформацію про теперішній фінансовий стан підприємства, існуючі заборгованості та інші господарські справи пов’язані з діяльністю ТОВ _____________.

3.Сторони розуміють всю відповідальність за наслідки підписання даного Акту та жодних претензій один до одного не мають.

Акт складено у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу по одному для кожної зі сторін.

Акт

Приймання – передачі бухгалтерських документів

м.______________ «___»_______________

Ми, ті, що підписалися нижче,
Керівник – директор ТОВ _____________________
Головний бухгалтер, що звільняється – _____________________
Головний бухгалтер, що призначений – _____________________
Підписали даний Акт про те, що з метою повного та своєчасного передання справ у зв’язку зі _______________ та призначенням на посаду_____________________ сторони виявили наступне:

1. Бухгалтерська документація ТОВ _____ передається у відповідному стані, у вигляді паперових та електронних носіїв інформації згідно переліку (додається)
2. Проведена вибіркова перевірка звітності та регістрів обліку показала, що головний бухгалтер, що звільняється, вів бухгалтерський та податковий облік в обсягу та на умовах, передбачених внутрішніми документами ТОВ _________, що стосуються організації обліку та документообігу (документи додаються)
3. Документація, строк давності по якій минув, передана в архів, передача оформлена належними актами (додаються)
4. Остання перевірка ТОВ _________ контролюючими органами відбулася в ____________20__року, результати перевірки оформлено актом (додається), помилки та недоліки, вказані в Акті, виправлені в повному обсягу, штрафи та пеня сплачені повністю (акт звірки з податкової інспекцією станом на ______________ року додається).
5. Схема організації роботи бухгалтерії, документообороту та розподілу обов’язків наведені у відповідних додатках (додаються)
6. Сторони свідчать, що на момент передачі справ не обізнані в наявності інших документів (не врахованих при складанні акту), які свідчать про інші результати діяльності підприємства, ніж ті, що вказані в звітності та бухгалтерських регістрах

В результаті приймання-передачі справ установлено:

1. Залишок готівкових коштів у касі станом на _________ р. — 0,00 грн.

2. Залишок на поточних рахунках в національній валюті станом на ____________ р.:

АТ «Ощадбанк» — грн.

АБ «Приватбанк» — грн.

3. Залишок на валютному рахунку в _______________ — 0,00 долл.

4. Бухгалтерські документи:

— Головна книга (в роздрукованому вигліді) за період ______________ (4 папки); }

— журнали-ордери і відомості аналітичного обліку за період ____________________(14 папока). Дані синтетичного обліку повністю збігаються з даними аналітичного обліку по рахунках: 10, 11, 12, 132; 133, 15, 201, 209, 22, 23, 26, 281, 283, 301, 311, 312, 333, 334, 36, 372, 377, 40, 43, 60, 63, 6411, 6412, 6413, 643, 644, 651, 661, 685, 024, 08.

За субрахунком 131 є розбіжність з даними аналітичного обліку в сумі _________грн.

По забалансовому рахунку 02 аналітичний облік не вівся.

5. Документи з податкового обліку за період __________________:

— подакові накладні отримані (14 папок);

— податкові накладні видані (14 папок);

— відомості податкового обліку з податку на прибуток за ___________ рік (1 папка).

— розрахунки пдаткових різниць періоди ________________ (1 папка).

6. Первинні документи за _______________________:

— банківські виписки банк _______ (4 папки);

— договори з постачальниками укр. (2 папки);

— договори з покупцями укр. (2 папки);

— зовнішньоекономічні контракти (1 папка);

— товарні звіти (33 папки);

— матеріальні звіти (14 папок);

— табелі обліку робочого часу та відомості нарахування зарплати (4 папки);

— особові справи, заяви, копії документів працівників (5 папок);

--посадові інструкції – 1 папка;

--інструктажі з ТБ – 1 папка;

--трудові книжки – 20 шт;

- журнал обліку ТК – 1 шт;

--касові книги – 2 шт.;

-- прибуткові та видаткові касові ордери – 2 папки;

— акти звірок (1 папка);

— журнал реєстрації довіреностей;

-- журнали реєстрації вхідної / вихідної кореспонденції – 2 шт.

-- журнали реєстрації наказів – 5 шт.

--накладні на відпуск товару – 5 папок
-- рахунки-фактури – 3 папки

--інвойси – 3 папки
-- накладні та акти на приймання ТМЦ (робіт, послуг) – 4 папки

-- акти виконаних робіт – 2 п
-- інвентарні карточки обіку ОЗ – 25 шт.

-- акти вводу в експлуатацію ОЗ, МНМА, НМА – 1 папка

--акти списання ТМЦ та ОЗ – 4 папки

-- дорожні та маршрутні листи – 2 папки

--калькуляції , розрахунки собівартості – 2 папки;

--розрахунки ТЗВ – 1 папка;

--документи по касовій дисципліні – 4 папки
-- документи по заробітній платі – 1 папка
-- документи по розрахунках з підзвітними особами

Первинні документи, прошиті та пропечатані в папках в хронологічному порядку

7. Податкова звітність за ___________________ (2 папки):

— декларації з податку на прибуток;

— декларації з ПДВ;

— звітність за формою №4 -ДФ;

— звіти з єдиного соціального внеску;

Всі звіти у наявності. Всі своєчасно подані у податковий орган.

8. Фінансова та статистична звітність за період ___________ (2 папки):

— баланси;

— звіти про фінансові результати;

— звіти про рух грошових коштів;

— звіти про власний капітал;

— примітки до фінансової звітності;

— звіти про управління;

— форма 1-ОПТ квартальна та місячна;

— форма 1-підприємництво (річна);

— форма №7-тнв (річна);

— форма № 1-П-НПП (річна).

Всі звіти у наявності. Всі своєчасно подані в органи статистики.

9. Інформація на електронних носіях
- база 1С-підприємство
- нормативна база „Ліга”
- електронні таблиці Excel

10. Результати перевірок контролюючих органів

-- журнал відвідувань – 1 шт.
-- папка з актами та довідками – 1 шт

11. Висновнки незалежної аудиторської перевірки.

12.Внутрішня документація щодо трудового розпорядку та роботи бухгалтерії
- колективний договір
- наказ про облікову політику
- посадові інструкції працівників
- трудовий розпорядок роботи бухгалтерії
- схема документообороту в бухгалтерії та на підприємстві
- схема розподілу обов’язків в бухгалтерії
Підписи сторін:

Бланк акту Акт приймання-передачі установчих і бухгалтерських документів

Раді допомогти, звертайтесь ще!