Заголовок тимчасово відсутній

Подайте уточнюючі звіти окремо за кожний місяць.

Уточнення подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110. Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);

IV квартал:1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються, а в звіті за червень і Додаток 5, з рядком що додається.

Пррпущений рядок в Додаток 5 додається зознакою "0" в графі 20.

Щоб розділити заробітну плату за основним місцем роботи і за сумісництвом в Додатку 1, слід продублювати рядок з загальною сумою доходу і вилучити його з КТН 3 в графі 9. Графу 25 заповнювати не потрібно. Значення графи 20 цього рядку переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Далі додаєте два нові рядки з КТН «2» в графі 9. В рядках має бути сума зарплати основного працівника та окремо сумісника. Стосовно сумісника додайте ознаку "неповний робочий день". Значення графи 20 цих рядків переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!