Заголовок тимчасово відсутній

В такому разі, на наш погляд, нічого не потрібно робити.

По-перше, оскільки Ваше підприємство, судячи із запитання, є платником єдиного податку, то загалом декларацію з податку на прибуток Вам дійсно треба подавати лише у разі виплати нерезиденту доходу із джерелом походження із України (пп. "ґ" п. 137.5 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250316#n10652).

При цьому в категорії 102.16 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38911 податківці вказували: "У разі виплати на користь нерезидента будь-якого доходу (прибутку) з джерелом походження з України фізична особа – підприємець, фізична особа, яка провадить незалежну професійну діяльність, або суб’єкт господарювання (юридична особа чи фізична особа підприємець), який обрав спрощену систему оподаткування, повинні за підсумками податкового (звітного) року протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем такого звітного (податкового) року, подавати до контролюючого органу за своїм місцезнаходженням Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств (далі – Декларація) із заповненням рядка 23 ПН та таблицю 1 додатка ПН як додаток до Декларації.

Додаток ПН заповнюється окремо по кожному нерезиденту, якому виплачуються доходи. У разі застосування норм міжнародного договору при виплаті доходів нерезиденту у колонці 5 таблиці 1 додатка ПН вказується ставка податку згідно з міжнародним договором, а під таблицею вказується назва такого договору та норма, за якою застосовується передбачена договором ставка податку.

Інші показники Декларації не заповнюються та інші додатки до Декларації (у т. ч. фінансова звітність) не подаються".

Отже, як бачите, судячи із роз'яснення податкової Вам взагалі рядок 01 декларації з податку на прибуток можна було не заповнювати.

Але оскільки Ви його заповнили, то зауважимо, що означена розбіжність виникла за рахунок округлення. Адже фінзвітність складають у тис грн, а декларацію з податку на прибуток у грн. Через це у категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29725 на запитання "Як враховується при заповненні Податкової декларації з податку на прибуток підприємств фінансовий результат до оподаткування, якщо у фінансовій звітності такий показник відображається у тисячах гривень? дано таку відповідь: "Податкова декларація з податку на прибуток підприємств заповнюється на підставі первинних документів, складених відповідно до бухгалтерського обліку, у гривнях без копійок з відповідним округленням за загальновстановленими правилами". Тобто схоже податківці усвідомлюють, що за рахунок округлення можливі незначні відхилення, однак це не мало би викликати додаткові запитання. А якщо вони й виникнуть, то можна так і аргументувати, що це через різні одиниці заповнення фінзвітності і декларації з податку на прибуток.

Раді допомогти, звертайтесь ще!