🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
В першому випадку ПН потрібно було зареєструвати протягом 1095 кал/днів з дати складення ПН, тобто орієнтовно до 12.09.22 р.:
«…як податкова накладна, так і розрахунок коригування до неї, можуть бути зареєстровані в ЄРПН не пізніше 1095 календарних днів з дати складання такої податкової накладної» (роз’яснення ЦМУ ГУ ДПС по роботі з великими платниками податків «Термін, протягом якого платник має право зареєструвати ПН/РК до податкової накладної в ЄРПН» опубліковано 17.01.22 р., посилання на повний текст: https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/554531.html ).
Також слід пам’ятати, що призупинення певних строків до 01.08.23 р. (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462 ) не стосується «дотримання строків реєстрації податкових накладних…».
Тобто у вересні 2022 року і потрібно було такий ПДВ віднести на витрати (Дт949 – Кт6442).
Тому зараз вже не можна віднести на витрати.
Потрібно списати за рахунок нерозподіленого прибутку: Дт443 – Кт6442.
В другом випадку, якщо б не війна, то документи на розблокування потрібно було надати орієнтовно до 25.11.22 р. (п.6 Порядку № 520, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 ).
Але тут слід орієнтуватися на призупинення певних строків до 01.08.23 р. (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462 ).
Тому граничний строк подання документів на розблокування слід рахувати, починаючи з 01.08.23 р. та він дорівнює орієнтовно 275 кал/днів (365 кал/днів мінус (кількість днів з 26.11.21 р. по 23.02.22 р. включно) і припадає на травень 2024 р.
Саме тоді потрібно було такий ПДВ віднести на витрати (Дт949 – Кт6442).
Але цього не було зроблено – тому зараз можливо тільки списати за рахунок нерозподіленого прибутку (Дт443 – Кт6442).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як правильно нарахувати розрахункові для працівника неповного часу
Є відповідь АІ
Податки при оренді житла працівником: розрахунок та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Терміни звітності при закритті ФОП та звільненні працівника
Де знайти курси BAS для початківців: поради та рекомендації
Підкажіть, будь ласка, де можна пройти курси по BAS для для початківців
Дякую…
Необхідність підтвердження критичності для бронювання працівників ТОВ
Проблема переходу на спрощену систему для ФОП з боргами
Є відповідь АІ
Коли зменшувати податкові зобов'язання: дата реєстрації чи повернення
Є відповідь АІ
Податкові наслідки безкоштовного постачання мерчу працівникам банку
Залишкова вартість автомобіля для продажу: врахування амортизації та ізносу
Обов'язки підприємства щодо декларування нерухомості та сплати податків
Є відповідь АІ
Відновлення податкового кредиту після помилки в рахунках-фактурах
Необхідність подання уточнюючих декларацій після податкової перевірки
Є відповідь АІ
Повернення комплектуючої на гарантійний ремонт: облік та зобов'язання
Чи може ФОП-платник ПДВ вести журнал наказів в Excel
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перелік документів з військового обліку для стенду підприємства
Є відповідь АІ
Військовий облік: чи можна заповнити дані за працівника
Чи потрібно заповнювати графу про залишок авансу у звіті
Консультація щодо заповнення реквізиту ТТН для перевізників
Відповідь АІ схвалено експертом
