Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно подати «Уточнюючий» за той місяць, в якому було неправильно введено код КП. За самостійно виявлені помилки у Додатку 5 штрафні санкції не застосовуються.

Податковий розрахунок типу «Уточнюючий» призначений, щоб коригувати Податковий розрахунок (об’єднаний звіт, єдина звітність з ПДФО та ЄСВ) за ті періоди, за які граничний термін звітування вже минув.

Показники за періоди до 2025-го уточнюються за формою Податкового розрахунку, що діє на день його подання, тобто за місячною формою ( підпункт 50.1 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258. ) Згідно із цією нормою коли платник самостійно виявив помилки в раніше поданій податковій декларації, він надсилає уточнюючий розрахунок за формою, що була чинною на час подання.

Наразі діє форма Податкового розрахунку для щомісячного звітування, ідентифікатор форми J/F 0500110. При цьому слід обрати правильний період.

Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.Тобто у Вашому випадку подається титулка та додаток 1, в якому виправляється тільки помилковий рядок.

Період подання залежить від місяця, в якому виправляється помилка.
Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:
I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).
II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).
III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).
IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).

Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.

В Додатку 5 неправильний рядок повністю дублюється, в графі 20 ставимо ознаку 1- рядок на вилучення, потім прописуємо правильний рядок, в графі 20 зазначаємо ознаку 0- рядок на введення.

В головному розрахунку окрім обов'язкових рядків 01-05 заповнюється рядок 065.

Отже, у заголовній частині Додатка Д5 «Уточнюючий» зазначаєте: рік і місяць того періоду, який виправляєте (рік- 2024р., місяць-5.

Штрафи за виправлення несумових помилок в Додатку 5 не застосовуються, про що ДПС зазначає в ЗІР, категорія 201.09: якщо страхувальником самостійно здійснюється коригування у додатках 1, 2, 3, 5 або 6 до Розрахунку недостовірних відомостей по застрахованій особі, що не стосуються сум нарахованої заробітної плати/доходу та сум єдиного внеску, які використовуються в Державному реєстрі, то фінансові санкції та адміністративна відповідальність за подання недостовірних відомостей, податковими органами не застосовується https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37280

Раді допомогти, звертайтесь ще!