Заголовок тимчасово відсутній

Подайте уточнюючі звіти за жовтень та листопад за новою формою для звітування J/F 0500110.

Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:

1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);

ІІ квартал:

1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);

ІІІ квартал:

1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);

IV квартал:

1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць, тож Вам потрібно подати уточнюючий звіт за жовтень 2023 та за листопад 2023 року.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додатки з рядками, що уточнюються.

В Додатку 1 звіту за жовтень слід вилучити рядки з винагородою гіг-спеціалістів та донарахуванням ЄСВ. Для цього використовуйте КТН 3.

Продублюйте рядки як в поданому звіті, в графі 9 - КТН 3 - рядок на вилучення. Графу 25 не заповнюйте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини Податкового розрахунку.

В рядку з донарахуванням ЄСВ КТН 13 не використовується. Для вилучення також використовується КТН 3.

В Додатку 1 за листопад вилучені рядки додаєте з КТН 2 в гр.9. Значення графи 20 цих рядків переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини Податкового розрахунку.

Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 201.06 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42647

В Додатку 4ДФ за жовтень рядки дублюються і вилучаються з ознакою "1" в графі 10. В Додатку 4 ДФ за листопад рядки додаються з ознакою "0" в графі 10.

Раді допомогти, звертайтесь ще!