🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Коригування ,які повині були зареєстровані покцпцем,були заблоковані .Коли вони розблокувались ,ні покупці ,ні у Медок не прийшло повідомлення ,що це сталося .Після тривалого часу ми побачили самі .Я здала декларацію по ПДВ і внесла ці коригування у тот період ,коли побачили ми .Зараз зателефонували з Податкової ,стосовно контролю .Та вимагають відсторнувати ці коригування у звіті (Збільшити податкове забов'язання ).Кажуть ,що я не вірно зробила ,а требо було здати Уточнення у тих періодах ,коли Коригування фактично були розблоковані .Питання ,чи вони праві ,і мені треба здати Уточнення за ці періоди ?
На скільки я зрозуміла Вашу ситуацію, то так Ви повинні відкоригувати попередні періоди, а тепер детальніше.
Згідно з п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4621, якщо коригування призводить до зменшення податкових зобов’язань, продавець враховує його в декларації у тому періоді, коли покупець зареєстрував РК. Якщо ж РК був заблокований і розблокований пізніше, він мав бути включений у той період, коли отримав статус "Зареєстровано" в ЄРПН - цей статус він отримує фактично виходить що "датою" коли був заблокований.
Що ж відбувається в елетронному кабінеті платника податку, всі ці зміни ми легко можемо відслідкувати у СЕА ПДВ, а саме давайте покроково:
1. Складено РК на "Мінус" (Зобов'язання) - Відправлено Покупцю для подальшої реєстрації - Покупець відправляє на реєстрацію - І як результат наш варіант "Реєстрація зупинена". Є дата - вона є основною - в подальшому Дата1. В електронному ж кабінеті в закладці СЕА ПДВ - реєстр операцій - на цю дату поки що Змін не відбувається ніяких. Подаємо декларацію без врахування цієї РК
2. Готуємо документи та подаємо повідомлення до ДПС про так зване "розблокування РК на "мінус"" - Ваша ситуація прийнято позитивне рішення - Є дата (давайте її назвемо Дата 2) - що в електронному кабінеті на цю дату - повертається Вам ліміт - ми бачимо це в реєстрі операцій і з'являється рух по так званій колонці "перевищення". І якщо зайдете на закладку "Інформація про суму перевищення" в той період що раніше була подана Декларація на Дату1, то у Вас з'явиться інформація про таке перевищення.
3. І нарешті останній крок - Подаємо уточнюючу декларацію з врахуванням тепер РК на "мінус", яке нам зареєструвала податкова на Дату1 та приводимо у відповідність електронний кабінет. Разом з цим подаємо Заяву про повернення коштів з бюджетного рахунку на елетронний рахунок ПДВ, щоб привести у відповідність бухгалтерський облік рахунок 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті» з тією сумою, що відображається в електронному кабінеті СЕА ПДВ - реєстр транзакцій. І прибрати по "Стану розрахунків з бюджетом" переплату, яка виникла на дату подання Уточнюючого розрахунку
Раді допомогти, звертайтесь щеПДВ на частковий продаж меблів: розподіл та безкоштовна фурнітура
Штрафи за невиплату зарплати та неподання звітів: що робити
Де знайти інформацію про середньогалузеві зарплати по регіону
Виплата дивідендів без відображення у звіті 4ДФ: наслідки
Є відповідь АІ
Терміни реєстрації розрахунків коригування в системі ПДВ України
Відображення працівника з основним місцем та сумісництвом в звітності
Виплата компенсації за невикористану відпустку працівникам ФОП у 2023 році
У ФОП є працівники, які з 2022 року перебувають у відпустці без збереження заробітної плати. Зараз плануємо провести з усіма працівниками розрахунок та виплатити компенсацію за невикористані дні щорічної…
Нарахування відпускних: як врахувати лікарняний період правильно
Є відповідь АІ
Визначення кількості днів відпустки та середньої зарплати
Є відповідь АІ
Правильна ставка для фіскального чека у ПРРО для ФОП
б – без пдв або
з – не є об’єктом пдв…
Як уникнути задвоєння сум при оформленні фіскальних чеків
Донарахування зарплати працівнику з інвалідністю: варіанти та нюанси
Чи варто реєструвати податкові накладні за 07/2026 році
Документи для обґрунтування справедливої вартості приміщень ТОВ
Пізня подача звітності: можливі штрафи та відсутність квитанцій
Чи потрібно продавати валюту, отриману від закордонного доходу
Отримали дохід з-за кордону у доларах на доларовий рахунок. Чи можемо ми тримати їх в доларах чи потрібно продавати валюту і переводити в гривню…
Є відповідь АІ
Максимальний термін відпустки за свій рахунок для працівників
Є відповідь АІ
Накази на відпустку за свій рахунок: терміни та зберігання
Є відповідь АІ
Накази про підвищення зарплати: зберігання та порядок оформлення
Є відповідь АІ
