🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Була оплата за товар від покупця 07.03.2025 на суму 2226
Потім відвантаження 07.03.2025 на суму 2226
Потім повернення товару від покупця 13.03.2025 на суму 2226
Потім 21.03.2025 повернення коштів покупцю.
Якими датами і які ПН та РК потрібно виписати?
У Вас оплат та відвантаження товару в один день, тому ПН мала бути складена на 07.03.2025 на 2226 грн.
У момент повернення товару (13.03.2025) мав бути складений РК на "-" з причиною 103
На сьогодні позиція ДПСУ наступна
ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40538):
"Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем товарів, кошти за які не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів, та будуть поверненні покупцю?
Відповідь:
У разі повернення покупцем товарів, кошти за які не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів та будуть повернуті покупцю, постачальник (продавець) на дату такого повернення товарів складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання коштів / постачання товарів. Постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі такого розрахунку коригування після його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) покупцем.
Покупець зобов’язаний зменшити суму податкового кредиту у звітному (податковому) періоді, у якому відбулося повернення товарів, незалежно від факту реєстрації в ЄРПН такого розрахунку коригування."
ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40079):
Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем частини товарів, кошти за які залишаються у продавця та зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів?
Відповідь:
У разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг податкові зобов’язання постачальника (продавця) підлягають коригуванню на підставі зареєстрованого в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) розрахунку коригування.
Отримувач (покупець) відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв’язку з отриманням таких товарів/послуг.
У разі якщо на дату повернення частини товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, то постачальник на зазначену дату на суму коштів, які зараховуються в рахунок оплати іншого товару, повинен скласти податкову накладну та зареєструвати її в ЄРПН."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи можна зробити довідкову за ФОП 3 групи в серпні
Облік авансових витрат у гривні для закордонних відряджень
так як аванс (добові) були виплачені…
Є відповідь АІ
Помилкова податкова накладна: чи вплине на податковий кредит
Виправлення звітності з ЄСВ та ПДФО для підприємств у відпустці
Є відповідь АІ
Декларація ПДВ: як врахувати помилку брокера при розмитненні
Пільги для військовослужбовців-ФОП: обмеження, повідомлення та корупційні ризики
Є відповідь АІ
Коригування термінів корисного використання основних засобів підприємства
Вимоги до військового обліку у жіночих колективах підприємствах
Чи підлягає амортизації ліцензія на медичну практику
Утримання з зарплати: як рахувати при виконавчому провадженні
Повернення коштів благодійному фонду: що робити в такій ситуації
Допомога працівнику: як діяти при повторному наданні
Перевищення доходу мікропідприємством: податок на прибуток та звітність
Переведення директора: накази, протоколи та податкові нюанси
Директор оформлений на підрприємстві за сумісництвом. З 24.08 звільняється зі свого основного місця роботи та з 25.08 буде директором на підприємстві вже за основним місцем роботи. У зв'язку з цим виникає декілька питань:
1) Так як таке переведення…
Алгоритм дій для ФОП 2 групи під час мобілізації
Перехід підприємства на єдиний податок: ризики та проблеми ПДВ
і ще у даного підприємства є не розблокані податкові як з ними бути…
Касовий метод для ПДВ: коригування та повернення коштів у декларації
ПДВ при продажу частки товариства: зобов'язання та облік операції
1) Чи виникають податкові зобов'язання з податку на додану вартість, чи потрібно реєструвати податкову накладну на таку операцію?
2) Які проведення…
Оприбуткування товару: облік за курсом при розмитненні товару
Правомірність виписки податкової накладної при попередній оплаті послуг
Дякую…
