Заголовок тимчасово відсутній

Слід зазначити, що дані таблиці 1 додатку 2 повинні відповідати даним декларації з ПДВ.

Так, значення графи 6 повинно дорівнювати значенню рядка 19 «Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9 декларації) (позитивне значення)»;

значення графи 8 «сума, яка зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість (рядок 20.1 декларації)» повинно дорівнювати значенню рядка 20.1 «Сума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 19 - рядок 19.1), яка: зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість»;

значення графи 9 «сума задекларована до бюджетного відшкодування у декларації за поточний звітний (податковий) період, фактично сплачена отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України (з графи 6) (рядок 20.2 декларації)» повинно дорівнювати значенню рядка 20.2 «Сума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 19 - рядок 19.1), яка: підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 20.2.1 + рядок 20.2.2) (рядок 9 Д2)»;

значення графи 10 «сума, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 декларації)» повинно дорівнювати значенню рядка 21 «Сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)».

Отже Вам варто самостійно перевірити – вірно чи ні відображені наведені показники.

Щодо відображенню виданих мінусових РК: при їх відображенні зазначаєте в графі 4 власний ІПН Вашого підприємства.

З цього приводу є роз’яснення ДПС України: «…у графі 4 вказується індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер постачальника залежно від причини формування від’ємного значення, а саме:… – за рахунок коригування (зменшення) податкових зобов’язань попередніх періодів при заповненні графи 4 додатка 2 – зазначається власний індивідуальний податковий номер платника (аналогічно відображенню від’ємного значення при здійсненні імпортних операцій)» (категорія ЗІР 101.24 відповідь на питання: «Який порядок заповнення таблиці 1 додатка 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» до податкової декларації з ПДВ?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42134 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!