Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно подати "уточнюючий" Д4 за січень.

Правила заповнення Д4 до податкового розрахунку описано у п. 4 розділу IV Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368), зокрема:
"... у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний період місяць) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу, наведеній у розділі 1 «Довідник ознак доходів фізичних осіб» (додаток 2 до Порядку).
У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.
у графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

"Якщо дохід, який виплачується самозайнятій особі (ФОПу), отримується від операцій, здійснюваних в межах підприємницької або незалежної професійної діяльності, то в додатку 4ДФ до Розрахунку заповнюються графи 3а, 3 та графа 6, у якій зазначається ознака доходу «157».
За роз’ясненнями ДПС (https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/814574.html) при цьому графа 3 «Сума виплаченого доходу» заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі.

Виправлення помилок у податковому розрахунку та його додатках проводиться за нормами розділу V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610).

Вам потрібно подати податковий розрахунок з типом "уточнюючий" за відповідний місяць, в якому було допущено помилку.
Для виключення неправильного рядка у Д4 треба обрати ознаку "1" у графі 10, а для включення правильного - ознаку "0".

Таким чином, якщо Ви у січні нарахували і виплатили дохід ФОП, необхідно подати "уточнюючий" Д4 за січень з одним рядком: гр. 3а = гр. 3 = сума доходу, гр. 6 - ознака "157", гр. 10 - ознака "0".

Раді допомогти, звертайтесь ще!