КА

Катерина

17.03.2025 | 18:51

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Підкажіть якщо помилково примінили податкову соціальну пільгу працівнику в лютому, а в березні подамо уточнюючий чи буде штраф 1020 грн? Як правильно це оформити в відомості за березень як прописати? Необхідно робити уточнюючий за лютий чи в березні якось показати цей перерахунок? Якщо можна розпишіть алгоритм дій ніколи такого не робила. Дякую!

ОК

Ольга, консультант

експерт

18.03.2025 | 18:24

Відповідь надано

Слід продати уточнюючий звіт за лютий і відобразити перерахунок ПДФО в березні

Можна скористатися нормами п.169.4.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250101#n3914, яким визначено, що роботодавець та/або податковий агент має право здійснювати перерахунок сум нарахованих доходів, утриманого податку за будь-який період та у будь-яких випадках для визначення правильності оподаткування.

Якщо в результаті перерахунку сума ПДФО збільшується, в графі 4а відображають суму ПДФО, утриманого із заробітної плати, збільшену на суму перерахунку. Тож в Додатку 4ДФ за травень також був поданий правильно.

Але оскільки була застосована ПСП, убрати ознаку пільги можна лише шляхом подання уточнюючого звіту. Тож спочатку слід виправити звіт за лютий. Ви ще встигаєте подати звітний новий розрахунок. Новий звітний розрахунок має містити табличну частину податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються. Інші рядки та додатки дублювати не потрібно.

Помилковий рядок в Додатку 4ДФ дублюється та вилучається з ознакою "1" в графі 10. За допомогою ознаки "0" в графі 10 додайте ще один рядок, в якому будуть продубльовані всі графи, але не заповнена графа 9.

В Додатку 4ДФ за березень суму в графі 4а збільшите на суму перерахованого ПДФО за лютий.

В обліку перерахунок ПДФО оформлюється бухдовідкою. В відомості нарахувань також слід зазначити як перерерахунок ПДФО за минулий місяць.

Штрафів при такому уточненні звітності не буде.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

МБ

Боєва Марина Олександрівна

01.10.2026 | 23:00

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування заробітної плати при бронюванні працівника на обліку

ТОВ прийняло працівника 23.09.2026 і відправило на бронювання. 27.09.2026 працівник був вже заброньований. Чи потрібно такому працівнику нараховувати у вересні повну заробітну плату 26 тисяч для виконання умов по бронюванню чи лише в еквіваленті за фактично відпрацьовані 5…

МК

Марія, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:04

Так, потрібноЗаконодавство вимагає дотримання критерію «щомісячно протягом строку дії відстрочки». Пропорційного розрахунку залежно від дати…Ще

КС

Савицька Катерина Василівна

01.10.2026 | 21:23

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оформлення директора як водія: обов'язки, ставка та сумісництво

ТОВ здійснює вантажні перевезення по україні та за кордоном. Директор прийнятий на півставки по сумісництву . Через брак потрібної кількості водіїв, маючи відповідну категорію медичну довідку- також планує здійснювати функції водія- здійснювати перевезення як по Україні так і за…

ОК

Ольга, консультант

експерт

02.10.2026 | 02:30

У цій ситуації потрібно розмежувати суміщення і внутрішнє сумісництво.

Якщо директор уже працює у цьому ТОВ за сумісництвом на 0,5 посади директора і…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 21:04

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Як уникнути штрафів при згорілому імпортному товарі

Імпортний товар ТОВ перебував митному складі іншого ТОВ під митним контролем. 28/9 до складу було влучання, товар згорів. Усі необхідні служби залучені, але 10/10 настає термін валютного контролю згорілого товару. Документи митної служби ще не будуть оформлені. Як уникнути…

СК

Стефанія, консультант

експерт

01.10.2026 | 22:34

Щоб уникнути нарахування валютної пені, потрібно терміново зафіксувати форс-мажорні обставини та звернутися до Торгово-промислової палати за індивідуальним…Ще

ГА

Галина

01.10.2026 | 19:43

Зарплата

Відповідь надано

Затримка в підтвердженні прийняття працівників: що робити далі

Доброго дня ФОП друга група прийняв на роботу двох робітників. Отримав заяви і видав наказ 30 вересня про прийом на роботу з 01 жовтня. Повідомлення до податкової про прийнятя працівників на роботу відіслав пізно ввечері 30 вересня десь о 22 годині з тим розрахунком що…

НК

Наталя, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:11

Наразі спостерігається проблема з отриманням квитанції №2 по наданим Повідомленням про прийняття працівників на роботу в останні дні вересня. Й це…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 19:32

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Термін інвентаризації майна після руйнівного прильоту: важливі нюанси

Якщо внаслідок прильоту в компанії знищено все майно, у який період потрібно провести інвентаризацію? Чи потрібно чекати на акт пожежників, якщо так, скільки часу такий акт чекати…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

01.10.2026 | 20:42

Провести інвентаризацію потрібно у найкоротші терміни, як це можливо, але чітких строків у законодавстві не передбачено. Інвентаризацію можна провести до…Ще

ТА

Тамара Коломієць

01.10.2026 | 19:17

ФОП

Відповідь надано

Виписка фіскальних чеків для ФОП: коректність та нюанси оплати

ФОП на 2 групі здійснює продаж лофт меблів через інтернет - магазин ( проm.ua). Зареєстували ПРРО ( checkbox) для отримання коштів від пром оплати та післяплати від Нова пей. Також маємо клієнтів які роблять оплати по рахунку на р/р банку ( що не є розрахунковою операцією). Чи…

ОК

Олександра, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:33

.Якщо оплати на рахунок ФОП здійснюються з банківських рахунків покупців або через касу/ПТКС банка (рахунки 2600, 2620, 2902), то чеки можна не оформлювати.

…Ще

РО

Роман

01.10.2026 | 19:09

Кадри

Відповідь надано