Заголовок тимчасово відсутній

Можна спробувати зареєструвати РК з кодом 301 і типом причини 201, але можливо такий РК не зареєструється. Наскільки нам віомо, такі РК реєструються, якщо дві однакові ПН виписані в один день. Якщо такий РК буде відхилений, тоді доведеться випсиати РК із типом причини 103.

Від'ємний РК має реєструвати покупець.

Буде штраф за несвоєчасну рестрацію ПН залежно від строку прострочення реєстрації. Оскільки Ви не написали, коли саме у березні зареєстрована ПН, то штарф можу бути або 2 % суми ПДВ, якщо ПН зареєстрована до 6 березня, або 5 % суми ПДВ (якщо ПН зареєстрвоана після 6 березня (п. 90 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035).

Уточнюючий рорахунок за січень подавати не потрібно. Адже Ви вже відобразили податкове зобов'язання за цією операцією в декларації. Задвоювати податкове зобов'язання за січень не потрібно.

Але тут проблема в іншому. Оскільки помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (за березень) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за березень) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!